上篇企业所得税纳税辅导
一、企业所得税纳税要素规划
1.如何确定企业所得税的纳税义务人?
2.如何确定企业所得税的征税对象?
3.如何确定企业所得税的税率?
二、企业所得税应纳税所得额的计算
4.如何计算企业所得税的应纳税所得额?
5.如何确定企业的收入总额?
6.如何确定企业的某些特殊收入额?
7.如何对企业减免或返还的流转税进行税务处理?
8.如何对资产评估增值进行税务处理?
9.在计算企业所得税的应纳税所得额时,准予扣除项目应遵循的原则是什么?
10.在计算企业所得税的应纳税所得额时,准予扣除项目的基本范围主要包括哪些?
11.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的借款利息支出?
12.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的工资薪金支出?
13.在计算应纳税所得额时,如何确定准予扣除的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费?
14.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的捐赠支出?
15.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何正确计算准予扣除的公益性、救济性捐赠?
16.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的业务招待费?
17.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的保险费用和统筹基金?
18.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的固��资产租赁费?
19.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的坏账损失?
20.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的国债利息收入?
21.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的固定资产转让费用?
22.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的资产盘亏、毁损净损失?
23.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的汇兑损益?
24.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的支付给总机构的管理费?
25.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的会员费?
26.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的残疾人就业保障基金?
27.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的住房公积金?
28.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的新产品、新技术、新工艺研究
开发费用?
29.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的资助科技开发费用?
30.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的广告费和业务宣传费?
31.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的差旅费、会议费、董事会费?
32.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定准予扣除的佣金?
33.在计算企业所得税的应纳税所得额时,哪些属于不得扣除的项目?
34.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何正确应用企业所得税的亏损弥补政策?
35.在计算企业所得税的应纳税所得额时,如何确定关联企业应纳税所得额?
三、企业资产的税务处理
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