第2版前言
第1版前言
第1篇 中国税制及实务处理原理
第1章 总论
1.1 中国税制及实务处理的基本内涵
1.1.1 税收制度
1.1.2 税收会计
1.1.3 纳税会计
1.1.4 税收制度、税收会计、纳税会计之间的关系
1.2 税制及实务处理的研究对象和特点
1.2.1 税制的研究对象及特点
1.2.2 税收会计的研究对象及特点
1.2.3 纳税会计的研究对象及特点
1.3 涉税会计实务处理的基本原则
1.3.1 税收会计的基本原则
1.3.2 纳税会计的基本原则
复习思考题
第2章 税制的基础知识
2.1 税收法律关系
2.1.1 税收法律关系的概念和特点
2.1.2 税收法律关系的构成
2.1.3 税收法律关系的产生、变更与消灭
2.2 税制要素及我国现行税制体系
2.2.1 税制要素
2.2.2 我国现行税制体系
2.3 税收征、缴的一般程序
2.3.1 税务登记
2.3.2 纳税申报
2.3.3 税秩缴纳
2.3.4 纳税检查
2.3.5 违法违章处理
复习思考题
第2篇 流转税会计
第3章 增值税及其纳税会计处理
3.1 增值税概述
3.1.1 增值税的含义及分类
3.1.2 增值税的征税范围和纳税义务人
3.1.3 纳税义务发生时间及纳税期限
3.1.4 纳税地点
3.2 应纳税额的计算
3.2.1 当期销项税额的计算
3.2.2 当期进项税制的计算
3.2.3 一般纳税人当期应纳税额的计算
3.2.4 小规模纳税人应纳税额的计算
3.3 增值税会计核算的专用凭证、账簿、报表
3.3.1 增值税专用发票
3.3.2 一般纳税人会计核算应设置的会计科目和账簿
3.3.3 一般纳税人的增值税报表
3.3.4 小规模纳税人会计核算应设置的会计科目及其纳税申报表
3.4 增值税的纳税会计处理
3.4.1 购进货物或接受应税劳务的财务处理
3.4.2 销售货物和提供劳务的账务处理
3.4.3 进项税额转出的账务处理
3.4.4 视同销售的账务处理
3.4.5 出口货物的退税政策及其账务处理
3.4.6 交纳增值税的账务处理
复习思考题
第4章 消费税及其纳税会计处理
4.1 消费税概述
4.1.1 消费税的含义
4.1.2 消费税的纳税义务人
4.1.3 消费税的税目和税率
4.1.4 消费税的纳税义务发生时间与纳税环节
4.1.5 消费税的纳税期限与纳税地点
4.2 消费税应纳税额的计算
4.2.1 消费税应纳税额的计算方法
4.2.2 自产自用应税消费品的计税方法
4.2.3 委托加工应税消费品的计税方法
4.2.4 对进口应税消费品的计税方法
4.2.5 允许抵扣已纳税款的应税消费品
4.2.6 对连同包装物销售的应税消费品的计税方法
4.2.7 出口应税消费品退税的计算
4.3 消费税的纳税会计处理
4.3.1 会计科目设置
4.3.2 企业将自己生产的应税消费品对外销售的账务处理
4.3.3 委托加工应税消费品的账务处理
4.3.4 进出口应税产品的账务处理
4.3.5 交纳消费税的账务处理
复习思考题
第5章 营业税会计
……
第3篇 所得税会计
第6章 企业所得税及其纳税会计处理
第7章 外资企业所得税及其纳税会计处理
第8章 个人所得税及其纳税会计处理
第4篇 其他税种、税收会计及税收征管
第9章 其他税及关税会计
第10章 税收会计
第11章 税收征管
附录
主要参考文献