证券市场是现代经济的重要组成部分，是市场经济资源配置的重要途径。在现代市场经济中，随着证券化程度的不断提高，证券市场在社会经济中发挥作用的范围和程度也日益提高。在建立社会主义市场经济的程过中，我国证券市场控照法制、监管、自律、规范的指导方针，从无到有，从小到大，从区域到全国，迅速发展，在短短的十余年间取得了举世瞩目的成就。
本书意图从审计的概论、内部审计和专题审计、证券公司业务审计、证券公司财务审计、证券公司账务审计和证券公司内部控制的审计等各个方面全面简述证券审计工作。全书共分六章。其中，前两章是综合性的，主要介绍证券审计的一般概念和基本方法；后四章是专业性的，分别对证券主要业务、账务、财务和内控的审计要点作了阐述。本书可供培训证券审计干部之用，同时也可提供证券业务人员、审计工作人员和财经院校师生学习参考。

前言
**章 审计的概论
**节 审计的基本概述
第二节 审计程序和审计报告
第三节 审计职业规范、审计责任和审计风险
第二章 内部审计和专题审计
**节 内部审计
第二节 财经法纪审计
第三节 经济效益审计
第四节 经济责任审计
第三章 证券公司的业务审计
**节 证券经纪业务的审查
第二节 证券自营业务的审查
第三节 投资银行业务的审查
第四节 客户资产管理业务的审查
第四章 证券公司的财务审计
**节 证券公司财务管理的特点及要求
第二节 资产审计
第三节 负债和所有者权益审计
第四节 收入、费用和利润审计
第五节 财务报告审计
第五章 证券公司的账务审计
**节 凭证的审核
第二节 账簿的审核
第三节 报表的审核
第四节 会计电算化审计
第六章 证券公司内部控制的审计
**节 内部控制的作用与内容
第二节 证券公司内部控制的主要内容及其监督检查与评价
第三节 加强内控建设是目前券商生存发展的当务之急