“主管实务快易通”丛书从中国企业的实际出发，参考了国有、私营以及三资企业的不同特点，阐述了各类主管的素质要求、岗位职责，介绍了各类主管的具体工作任务和操作实务，深入浅出地阐释了作为一位**主管的工作方法和管理技巧，**突出其实用性和可操作性，对于指导初级管理人员进入主管岗位进行生产经营管理或在岗主管提高管理水平均具有重要的实践意义。 本书为其中之一的《财务主管实务》分册，书中具体收录了：成本与绩效管理、现金收支计划、企业财务管理制度设计等内容。

**章 财务主管的职权与素质要求
财务主管是企业普遍设置的职位，负责企业的财务管理体系。财务主管管辖的财务部门一般具有会计和内部控制，财务报告、分析和计划，信用管理和信息管理等职能。作为财务方面的专家，财务主管必须去构建、设计一套完善的、操作性强的制度和方法，带领大家完成财务工作；作为主管，他应超脱于具体的琐碎工作，站在另一个角度来把握财务部门的具体情况，确立工作思路和财务管理方式；作为财务机构的***，他要处理好与厂长或经理的关系，要处理好与内部有关业务部门的关系，要处理好与政府部门的关系，要处理好与债权人、债务人的关系，要处理好与关联企业的关系。财务主管的核心作用、领导作用、协调作用由此表现出来。随着时代的发展和经济管理的需要，财务部门已日益成为企业的**，财务主管的作用也会显示其高于企业其他部门领导的重要性。
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**章 财务主管的职权与素质要求
**节 财务主管的职责与权限
一、财务主管的岗位职责
二、财务主管的权限
三、财务主管履职要点
第二节 财务主管的素质要求
一、财务主管的职业道德素质
二、财务主管的知识素质
三、财务主管的能力要求
第三节 财务主管的工作内容与工作方式
一、财务主管的总体工作内容
二、财务主管的具体工作内容
三、财务主管的日常工作安排
四、财务主管的主要工作方式
第二章 企业财务管理制度设计
**节 企业财务管理制度设计的内涵与目标
一、企业财务管理制度设计的内涵
二、企业财务管理制度设计的目标
第二节 企业财务管理制度设计的依据与原则
一、企业财务管理制度设计的依据
二、企业财务管理制度设计的原则
第三节 企业财务管理制度设计的种类与内容
一、企业财务管理制度设计的种类
二、企业财务管理制度设计的内容
第四节 企业财务管理制度设计的方法与步骤
一、企业财务管理制度设计的方式
二、企业财务管理制度设计的程序
三、企业财务管理制度设计的方法
四、企业财务管理制度设计的步骤
第五节 企业财务管理制度设计的要求与环境
一、企业财务管理制度设计的要求
二、企业财务管理制度设计的环境
第三章 编制财务计划
**节 财务计划与编制程序
一、财务计划的构成
二、财务计划的编制程序
三、财务主管编制计划时应思考的问题
第二节 现金收支计划
一、预计计划期的现金收入
二、预计计划期的现金支出
三、汇总编制现金收支计划表
第三节 资金计划
一、固定资金计划
二、流动资金计划
第四节 利润计划与资产负债计划
一、利润计划的内容
二、资产负债计划的内容
第四章 内部财务控制与审计
**节 实行全面预算管理
一、预算管理
二、预算的编制
三、预算的执行
第二节 财务控制与控制指标的选择
一、差异控制
二、利润控制
三、资本报酬控制
四、非财务指标控制
第三节 几个财务控制的关键领域
一、现金控制
二、应收账款控制
第四节 企业收入循环审计
一、收入循环交易与账户
二、收入循环账户审查
第五节 企业支出循环审计
一、支出循环交易与账户
二、支出循环审计目标
三、支出循环账户审查
第六节 企业存货和固定资产循环审计
一、存货和固定资产循环交易与账户
二、存货与固定资产循环审计目标
三、存货审计的重要性
四、存货与固定资产循环账户审查
第五章 成本与绩效管理
**节 成本管理与战略成本管理
一、成本管理
二、成本控制
三、战略成本管理
第二节 目标成本管理与作业成本管理
一、目标成本管理
二、作业成本管理
第三节 先进的现代成本管理系统
一、物料需求计划（MRP）
二、制造资源计划（MRPⅡ）
第四节 绩效评估体系
一、绩效评估的层次
二、企业绩效评估体系
三、员工绩效评估体系
四、企业经营者绩效评价体系
第五节 平衡记分卡评估体系
一、基本结构和计量原理
二、计量指标体系
三、因果关系链
第六章 企业职工薪酬管理
**节 薪酬管理基本理论
一、职工薪酬准则应用要点
二、薪酬管理的含义
三、企业薪酬管理的性质和原则
四、薪酬管理与绩效管理
第二节 管理人员的薪酬管理
一、管理人员构成概况及其特殊性
二、管理人员薪酬1构成
三、管理者业绩考核指标的设计
四、管理人员薪酬设计程序
第三节 薪酬模式设计思路
一、基于岗位的薪酬模式
二、基于绩效的薪酬模式
三、基于技能的薪酬模式
四、基于市场的薪酬模式
五、基于年功的薪酬1模式
第七章 企业会计系统管理
**节 健全企业会计系统
一、企业会计系统
二、会计管理体制的选择
第二节 编制财务报告
一、财务报告
二、财务报告的编制与改进
三、财务报告的表外揭示
第三节 强化会计系统内部控制
一、设计内部控制制度
二、构建内部控制框架
三、实施内部控制
第八章 企业财务报表分析
**节 财务报表分析的内容、原则和方法
一、财务报表分析的内容
二、财务报表分析的原则
三、财务报表分析的万法
第二节 偿债能力分析
一、短期偿债能力分析
二、长期偿债能力分析
第三节 获利能力分析
一、获利能力分析的指标体系
二、盈利能力综合分析
三、获利能力时期分析
第四节 资金营运能力分析
一、资金营运能力及其一般分析方法
二、资金营运能力分析指标体系
三、资金营运能力分析实例
第九章 企业税费系统管理
**节 税收系统管理
一、税收筹划的原则、方法和步骤
二、税收筹划的基本要点
三、增值税筹划
四、营业税筹划
五、所得税筹划
第二节 商业保险管理
一、商业保险的种类
二、确定保险赔偿费
第三节 社会保险管理
一、社会保险费的费基与费率
二、社会保险的登记与变更
三、社会保险费的申报与缴纳
四、对违规违法的处罚
五、基本养老金计发办法
六、企业购买保险有关财务处理
参考文献
后记