《高等学校"十二五"规划教材(经济管理类):税法理论与实务》以***新颁布实施的税收法律法规为依据，注重税法理论与税收实务的结合。分为五篇，共十四章内容，其中**篇税法基础，包括**章税收概论和第二章税法概论；第二篇流转税法律制度，包括第三章增值税法、第四章消费税法、第五章营业税法和第六章关税法；第三篇所得税法律制度，包括第七章企业所得税法和第八章个人所得税法；第四篇其他税收法律制度，包括第九章特地目的税法、第十章财产行为税法、第十一章资源税法律制度；第五篇税收程序法律制度，包括第十二章税务管理制度、第十三章税收处罚制度和第十四章税收救济制度。

**编 税法基础
**章 税收概论
**节 税收的起源和发展
第二节 税收的内涵和特征
第三节 税收的原则与作用
第二章 税法概论
**节 税法的概念、分类和构成要素
第二节 我国税制的历史沿革
第三节 我国现行税法体系
第四节 我国税收管理体制

第二编 流转税法律制度
第三章 增值税法
**节 增值税概述
第二节 增值税征税范围
第三节 增值税纳税义务人及增值税税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 进口货物征税
第六节 出口货物退（免）税
第七节 增值税征收管理
第八节 增值税专用发票
第四章 消费税法
**节 消费税概述
第二节 消费税税收基本规范
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算
第六节 进口应税消费品应纳税额的计算
第七节 出口应税消费品退（免）税
第八节 消费税��收管理
第五章 营业税法
**节 营业税的基本规范
第二节 营业税应纳税额的计算
第三节 特殊经营行为的税务处理
第四节 营业税的税收优惠
第五节 营业税的征收管理
第六章 关税法
**节 征税对象及纳税义务人
第二节 我国进出口税则
第三节 原产地规定
第四节 应纳税额的计算
第五节 行李和邮递物品进口税
第六节 关税减免
第七节 关税征收管理

第三编 所得税法律制度
第七章 企业所得税法
**节 企业所得税税收基本规范
第二节 企业所得税应纳税所得额
第三节 企业所得税应纳所得税额
第四节 企业所得税税收优惠
第五节 企业所得税境外所得的税额扣除
第六节 企业所得税的纳税申报和缴纳
第八章 个人所得税法
**节 个人所得税税收基本规范
第二节 个人所得税应纳税所得额的确定
第三节 个人所得税应纳所得税额
第四节 个人所得税的税收优惠
第五节 个人所得税境外所得的税额扣除
第六节 个人所得税的纳税申报和缴纳

第四编 其他税法律制度
第九章 特定目的税法
**节 城市维护建设税法
第二节 教育费附加
第三节 车辆购置税法
第四节 耕地占用税法
第十章 财产、行为税法
**节 房产税法
第二节 车船税法
第三节 印花税法
第四节 契税法
第十一章 资源税类法律制度
**节 资源税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 土地增值税法

第五编 税收程序法律制度
第十二章 税务管理制度
**节 税务登记制度
第二节 账簿和凭证的管理制度
第三节 发票管理制度
第四节 税务检查制度
第五节 税务稽查制度
第六节 税款征收制度
第十三章 税收处罚制度
**节 税收处罚法概述
第二节 税务行政处罚
第三节 税务刑事处罚
第十四章 税收救济制度
**节 税收救济法概述
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
参考文献