《纳税会计(第4版)/高等学校会计学与财务管理专业系列教材》是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一,是“营改增”全面试行后在第三版的基础上修订而成的。《纳税会计(第4版)/高等学校会计学与财务管理专业系列教材》**版为全国教育科学“十一五”**规划课题研究成果。
《纳税会计(第4版)/高等学校会计学与财务管理专业系列教材》共九章,主要内容包括:纳税会计概述、纳税人的会计核算要求、增值税普通发票和增值税专用发票、增值税的会计核算、消费税的会计核算、企业所得税的会计核算、个人所得税的会计核算、关税的会计核算、其他税金的会计核算。《纳税会计(第4版)/高等学校会计学与财务管理专业系列教材》内容新颖、结构完整,紧跟**相关会计法规和政策,并另配有丰富的教学资源。
《纳税会计(第4版)/高等学校会计学与财务管理专业系列教材》可作为高等学校纳税会计课程教材,也可作为其他相关专业和从业人员的参考和培训用书。

**章 纳税会计概述
**节 纳税会计的概念
第二节 营业执照和外管证
第三节 纳税人须知的纳税申报及税款征收方式

第二章 纳税人的会计核算要求
**节 需要报告的会计核算资料
第二节 应交税费的会计核算
第三节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务

第三章 增值税普通发票和增值税专用发票
**节 增值税发票的种类
第二节 纳税人开具发票的基本规定
第三节 税务机关代开发票的基本规定
第四节 增值税发票开具的特殊规定

第四章 增值税的会计核算
**节 增值税的基本内容
第二节 增值税的计算
第三节 增值税的会计处理
第四节 出口退税及其会计处理
第五节 增值税纳税申报表

第五章 消费税的会计核算
**节 消费税的基本内容
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的会计处理

第六章 企业所得税的会计核算
**节 企业所得税的基本内容
第二节 应纳税额的计算
第三节 会计差异
第四节 企业所得税的会计处理
第五节 企业所得税的汇算清缴程序
第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理
第七节 企业所得税纳税申报表

第七章 个人所得税的会计核算
**节 个人所得税的基本内容
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的会计处理

第八章 关税的会计核算
**节 关税的基本内容
第二节 关税的计算
第三节 关税的会计处理

第九章 其他税金的会计核算
**节 资源税的会计核算
第二节 烟叶税的会计核算
第三节 印花税的会计核算
第四节 车辆购置税的会计核算
第五节 城镇土地使用税的会计核算
第六节 房产税的会计核算
第七节 土地增值税的会计核算
第八节 车船税的会计核算
第九节 契税的会计核算
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算
第十一节 社会保险金的会计核算
第十二节 耕地占用税的会计核算
第十三节 环境保护税的会计核算

附录一 练习题
**章 纳税会计概述
第二章 纳税人的会计核算要求
第三章 增值税普通发票和增值税专用发票
第四章 增值税的会计核算
第五章 消费税的会计核算
第六章 企业所得税的会计核算
第七章 个人所得税的会计核算
第八章 关税的会计核算
第九章 其他税金的会计核算
附录二 练习题参考答案
**章 纳税会计概述
第二章 纳税人的会计核算要求
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