本书立足“法”“商”融合的视角，对企业的设立、投资、融资、经营、合并分立、资产重组、破产清算等活动进行税务筹划、风险控制和合规管理，目的是为企业评估涉税风险、强化内部控制提供方案设计和路径选择，降低企业的税收负担。本书可以作为税务筹划课程教材，也可作为企业管理者、财务主管、税务主管进行企业税务筹划的参考。

目 录 **章 税务筹划概论 **节 税务筹划概述 一、税务筹划的发展历程 二、税务筹划的概念 三、税务筹划的内容范畴 四、本书的逻辑结构 第二节 税务筹划的方法论 一、税务筹划的基本原则 二、税务筹划的思路和方法 三、税务筹划的具体方法 第三节 税务筹划的理论基础与研究前沿 一、税务筹划的法理学理论基础 二、税务筹划的经济学理论基础 三、税务筹划的管理学理论基础 四、税务筹划的研究前沿 第二章 企业组织结构与商业模式的税务筹划 **节 企业法律形式的税务筹划 一、企业设立的法律形式 二、不同法律形式企业税制比较 三、公司设立形式的税务筹划案例分析 第二节 企业组织形式的税务筹划 一、企业扩大组织形式的主要方式 二、企业扩大组织形式的税务筹划案例分析 第三节 企业商务模式的税务筹划 一、混业经营模式的税务筹划 二、电子商务模式的税务筹划 三、共享经济模式的税务筹划 四、“公司 农户”模式的税务筹划 第三章 投资活动的税务筹划 **节 投资地点的税务筹划 一、国内外“税收洼地”及避税策略 二、常见的投资地点税务筹划 三、法律风险和税收风险分析 第二节 投资方向的税务筹划 一、**税收���策鼓励的行业 二、企业投资方向的税务筹划 三、法律风险和税收风险分析 第三节 投资形式的税务筹划 一、不同投资形式的税收政策 二、投资形式的税务筹划案例 第四节 投资规模的税务筹划 一、规模经济及其税收意义 二、税务筹划风险控制侧**的差异 三、大企业税务筹划 四、小微企业税务筹划 第四章 筹资活动的税务筹划 **节 筹资方式的税务筹划 一、企业筹资的主要方式及税收政策 二、企业筹资的税务筹划案例分析 第二节 筹资结构的税务筹划 一、债资比的概念及行业趋势 二、债资比的税法约束 三、筹资结构的税务筹划案例分析 四、税收风险和法律风险分析 第五章 经营活动的税务筹划 **节 企业纳税人身份的税务筹划 一、增值税纳税人身份的选择 二、企业所得税纳税人身份的选择 三、纳税人身份选择的税务筹划案例分析 第二节 选择供应商的税务筹划 一、供应商的纳税人身份对企业税收的影响 二、税负均衡点的价格比测算 三、选择供应商的税务筹划案例分析 第三节 生产产品的税务筹划 一、生产方式的税务筹划 二、定价策略的税务筹划 三、产品收入实现的税务筹划 第四节 促销方式的税务筹划 一、常见的促销方式 二、不同促销方式的税法规定 三、促销方式税务筹划的案例分析 第六章 会计政策选择的税务筹划 **节 资产会计政策的税务筹划 一、存货发出成本的会计政策 二、固定资产折旧的会计政策 三、修理支出的会计政策与税法规定 第二节 成本费用会计政策的税务筹划 一、业务招待费会计政策的税务筹划 二、职工教育经费会计政策的税务筹划 三、广告和业务宣传费会计政策的税务筹划 第三节 公益性捐赠的税务筹划 一、公益性捐赠的概念 二、公益性捐赠的分类及税负差异 三、企业公益性捐赠的税务筹划 第七章 企业重组兼并的税务筹划 **节 企业重组的税收因素 一、企业重组的税法概念 二、企业重组的课税主体 三、企业重组的税基 四、企业重组的税率 五、企业重组的税收优惠 第二节 一般性税务处理和特殊性税务处理 一、一般性税务处理规定 二、特殊性税务处理规定 第三节 股权收购和“借壳上市”的税务筹划案例分析 一、股权收购的税务筹划案例分析 二、“借壳上市”的税务筹划案例分析 第四节 企业合并与分离的税务筹划案例分析 一、企业合并的税务筹划案例分析 二、企业分立的税务筹划案例分析 第五节 企业债务重组的税务筹划 一、债务重组的概念及税法规定 二、企业债务重组的税务筹划案例分析 第八章 个人所得税的税务筹划 **节 综合所得的税务筹划 一、工资薪金所得的税务筹划案例分析 二、劳务报酬所得的税务筹划案例分析 三、稿酬的税务筹划分析 四、特许权使用费的税务筹划分析 第二节 个人经营所得的税务筹划 一、个体工商户经营所得的税务筹划案例分析 二、合伙企业股东经营所得的税务筹划案例分析 第三节 个人财产转让所得的税务筹划 一、个人转让股票所得的税务筹划案例分析 二、个人转让住房的税务筹划案例分析 第九章 国际税务筹划 **节 税收管辖权与国际税务筹划 一、税收管辖权 二、国际税务筹划的特点 第二节 境外投融资架构的税务筹划 一、国际税收协定 二、国际税务筹划的原理 三、常用的国际投融资架构的搭建 第三节 家族信托的税务筹划——以龙湖地产为例 一、信托和家族信托 二、家族信托的税务筹划案例分析——以龙湖地产为例 三、信托架构在公司治理中的多重功效 第四节 共同申报准则（CRS）与税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划 一、共同申报准则（CRS） 二、税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划 第十章 税务法律救济 **节 税务行政复议 一、税务行政复议的概念和特点 二、税务行政复议的受案范围 三、税务行政复议的程序 四、当前我国税务行政复议制度的不足 五、完善《税收征管法》的建议 第二节 税务行政诉讼 一、税务行政诉讼的概念和特点 二、税务行政诉讼的受案范围 三、税务行政诉讼的程序 四、当前我国税务行政诉讼制度的不足 五、完善《税收征管法》的建议 六、税务行政诉讼案例分析 参考文献