出版日期：2010年03月
ISBN：9787301170243
[十位：7301170246]
页数：312
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蔡**
安顺市
《内部控制学》内容提要：
本教材以我国已经颁布且即将实施的《企业内部控制基本规范》为依据,借鉴美国COSO的《内部控制——整合框架》、《企业风险管理——整合框架》的精髓,结合国内外企业内部控制的实践经验,系统介绍内部控制的基本概念、基本理论、基本程序与基本方法。以介绍我国已经颁布且即将实施的《企业内部控制基本规范》为主,全书除**章介绍国内外内部控制的起源、发展与现状以外,其他章节皆属于对《企业内部控制基本规范》的详细讲解,既可以促进监管部门更好地推进内部控制标准的建设和实施,也有利于推动企业更有效地实施内部控制规范,还有利于在校学生掌握内部控制实施的具体细节。为了增强理解性,本教材采用了大量的实际案例,这些案例既有上市公司的,也有一些非上市企业的;既有内部控制的失败教训,也有内部控制的成功经验。案例的引入是为了增强教材使用者对内部控制基本程序与基本方法的理解与掌握。
本教材既适合于会计学、财务管理专业与非会计学、财务管理专业的本科生使用,也适合于MBA、MPA、MPAcc等使用。当然,也可以作为企业开展内部控制内部培训的教材使用。
《内部控制学》图书目录：
**章 内部控制发展概述
**节 内部控制的历史演进
第二节 建立和实施内部控制的现实意义
第三节 我国内部控制的相关法规
第二章 内部控制的基本理论
**节 内部控制的定义与本质
第二节 内部控制的目标与类型
第三节 内部控制的对象与要素
第四节 内部控制的原则与局限性
第三章 内部环境
**节 内部控制环境概述
第二节 公司治理结构
第三节 机构设置及权责分配
第四节 审计委员会与内部审计
第五节 人力资源政策
第六节 企业文化
第四章 风险评估
**节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险评估
第四节 风险应对
第五章 控制活动
**节 不相容职务分离控制
第二节 授权批准控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第六章 信息与沟通
**节 信息
第二节 沟通
第三节 反舞弊机制
第七章 内部监督
**节 内部监督方式
第二节 内部监督程序
第三节 内部控制评价
主要参考文献
附录 企业内部控制基本规范
《内部控制学》编辑推荐与评论：
池国华,男,1974年6月出生于福建长汀。1992年就读于大连理工大学化工学院,1996年获工学学士学位。1997年就读于东北财经大学会计学院,师从张先治教授,2000年获管理学硕士(会计学专业)学位,同年留校任教。2001年在职攻读管理学博士(会计学专业)学位,继续师从张先治教授。2004年1月通过博士论文答辩,并被授予管理学博士(会计学专业)学位。现任东北财经大学会计学院财务系副主任,财务与会计研究**兼职研究员,研究方向为管理控制与价值评估。