本书为“企业纳税与会计操作系列”中的一本,根据企业生产经营活动的特点,以现行税收政策和法律法规为依据,按企业会计核算程序,分增值税、消费税、营业税、关税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、车船使用税、印花税、契税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税等税种,较全面地阐述了我国税法的基本内容。本书税法应用与典型案例相结合,针对性和可操作性强,可满足企业财税人员对税法知识的需要,也可作为相关院校或从业人员的教材和培训用书。

**章 企业纳税基础
**节 企业税务登记
一、开业税务登记
二、变更税务登记
三、注销税务登记
四、其他税务登记
第二节 税款征收管理
一、税款征收的特点
二、税款征收的原则
三、税款征收的管理
四、税款征收的操作
五、税款征收的措施
六、申请减税、免税的操作程序
第二章 企业所得税
**节 企业所得税制度的基本内容
一、企业所得税概述
二、企业所得税的纳税人
三、企业所得税的征税对象和征收范围
四、企业所得税的征收管理
第二节 企业所得税税收优惠
一、高新技术企业减免税
二、第三产业企业减免税
三、资源综合利用企业减免税
四、“老、少、边、穷”地区新办企业减免税
五、技术转让减免税
六、自然灾害减免税
七、新办劳动就业服务企业减免税
八、校办企业减免税
九、福利生产企业减免税
十、乡镇企业减免税
十一、民族自治地方企业减免税
十二、与西部大开发有关的企业所得税减免优惠
十三、政府性基金(收费)免征所得税
十四、国有农口企事业单位免税优惠
十五、事业单位和社会团体减免企业所得税
十六、福利彩票发行收入用作社会福利基金的部分免征所得税
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
一、应纳税所得额的确定原则
二、收入总额的确定
三、允许扣除项目的基本内容和标准
四、不允许扣除的项目
五、需要调整的项目
六、确定应纳税所得额的其他规定
第四节 企业所得税应纳税额的计算
一、企业所得税的税率
二、应纳税所得额的计算
三、应纳所得税税额的计算
四、税额抵免
五、核定征收应纳税额的计算
六、清算所得应纳税额的计算
第五节 资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
二、无形资产的税务处理
三、递延资产的税务处理
四、流动资产的税务处理
第六节 企业重组及投资等业务的税务处理
一、企业投资过程中的所得税务处理
二、企业合并、分立的税务处理
三、企业债务重组的税务处理
四、技术改造国产设备投资抵免的税务处理
第七节 企业所得税的账务处理
一、所得税会计
二、税前会计利润与应纳税所得额差异的成因
三、科目的设置
四、企业所得税的账务处理
第三章 增值税
第四章 消费税
第五章 营业税
第六章 资源税
第七章 个人所得税
第八章 外商投资企业和外国企业所得税
第九章 房产税、车船使用税和城镇土地使用税
第十章 土地增值税
第十一章 印花税
第十二章 契税、城市维护建设税和关税