这是一篇博士论文，它从实证角度研究和分析了中国上市公司的盈余质量问题，并结合中国国情借鉴了西方前沿理论以及相关计量模型，使其研究过程具有相当高的科学性。论文对各项实证研究结论进行了提炼，这些结论对会计信息披露政策制定机关、资本市场投资者以及学术界有一定的参考价值。
该书建立了盈余质量评价的理论及方法体系，在模型和变量选择上有较强的理论及文献支持。作者对研究内容的划分科学合理，研究方法先进，主要研究结论有较强的说服力。
该书充分考虑了各种盈余质量计量指标，并且基于这些指标设计出了综合盈余质量指数。这使得该研究不仅具有理论前沿性，更具备了全面性和系统性。作者数学功底扎实，并且有过很好的计量经济学训练，他的这本书将成为硕士生、博士生学习实证会计理论与方法的重要参考书。

1 导论
1.1 选题由来以及本书的研究构架
1.2 盈余质量与资本市场：信息经济学的解释
1.3 本书内容安排
2 盈余预测未来现金流的能力分析
2.1 本章背景与文献
2.2 现金预测理论模型与本章研究设计
2.3 现金预测统计检验模型
2.4 本章样本与变量
2.5 本章基本经验证据
2.6 扩展性检验
2.7 本章小结
3 盈余结构的价值含义与预测能力
3.1 本章背景与文献
3.2 盈余结构价值相关性模型与研究设计
3.3 本章样本与变量
3.4 本章基本经验证据
3.5 关于盈余结构价值含义的拓展性分析
3.6 本章小结
4 经济增加值(EVA)的价值相关性
4.1 本章研究背景
4.2 EVA计算原理及其与其他财务指标的关系
4.3 相关文献回顾
4.4 本章模型与假设
4.5 本章样本与变量
4.6 本章经验证据
4.7 基于超额报酬率的价值关联模型——扩展性检验
4.8 本章小结
5 年度盈余时间序列特征、持续性与盈余反应系数
5.1 本章研究背景
5.2 年度盈余的时间序列特征与盈余持续性的计量
5.3 年度盈余的时间序列过程与盈余反应系数的估计
5.4 本章样本与经验证据
5.5 本章小结
6 亏损与非线性对盈余一回报关系的影响效应
6.1 本章研究背景与研究设计
6.2 本章样本、变量与描述性分析
6.3 本章基本经验证据
6.4 拓展性检验结果
6.5 本章小结
附录 6一A EViews软件下清洁样本与嫌疑样本选择的逻辑函数
7 年度盈余披露及时性的市场反应
8 会计稳健性与盈余确认及时性
9 上市公司盈余质量整体分析及价值含义
10 结束篇
主要参考文献
后记