内容摘要(1)
Abstract(6)
第1章导论(1)
1．1引言(1)
1．2研究命题(4)
1．3结构安排(6)
1．4主要发现(8)
第2章股票发审制度安排、“供需瓶颈”与“租金”(10)
2．1国企改革与股份制企业制度创新的简要历程(10)
2．2发审制度安排中的控制特征(12)
2．3股票发行审核过程中财务指标的重要性(22)
2．4股票市场发展中的“供需瓶颈”(27)
2．5制度后果：“寻租”与盈余管理(31)
第3章**公开发行股票前的企业资产重组(34)
3．1资产重组目标的异化(36)
3．2资产重组基本模式的演变(37)
3．3主要资产的分割(40)
3．4改制上市中的主要会计问题(45)
3．5后果：扩大了盈余管理空间(5O)
第4章股权设置、大股东控制与*高管理人兼任(52)
4．1股权设置(52)
4．2大股东类型与大股东持股(56)
4．3*高管理人兼任(60)
4．4大股东控制、*高管理人兼任是企业特殊改制过程的必然结果(67)
第5章上市公司的盈余管理：一种分析框架的描述(69)
5．1西方盈余管理理论研究的支点(69)
5．2我国特殊制度背景下的上市公司盈余管理(71)
5．3盈余管理的度量(80)
5．4我国上市公司盈余管理的分析框架(86)
第6章公司化改造、大股东类型安排与上市公司业绩滑坡(92)
6．1研究背景(93)
6．2研究假设(98)
6．3研究设计(100)
6．4样本与描述性统计(102)
6．5研究结果(105)
6．6研究发现(109)
第7章大股东控制、过度包装与公司IPO之后的业绩滑坡(111)
7．1研究背景(112)
7．2研究假设(114)
7．3研究设计(115)
7．4描述性统计(120)
7．5研究结果(125)
7．6研究发现(129)
第8章非IPo公司的母子公司业绩差异与上市公司绩预测(131)
8．1西方关于业绩预测问题的研究(131)
8．2我国上市公司业绩预测的特殊背景(133)
8．3研究假设(134)
8．4研究设计(135)
8．5描述性统计与相关性检验(138)
8．6研究结果(142)
8．7研究发现(148)
第9章发现与启示(149)
9．1主要研究发现(150)
9．2论文特点与值得关注的几个问题(151)
9．3对中国证券市场发展的几点启示(155)
参考文献(161)
附录(170)
后记(229)
图表索引
表2一l：证券市场监管模式变迁表(19)
表2—2：国有企业改制上市的基本条件表(24)
表2—3：1990—2000年全国新股发行情况表(28)
表2—4：1998、1999年权益资本成本、负债资本成本与贷款利率对照表(33)
表4—1：上市公司股权结构表(55)
表4—2：上市公司大殴东类型分布表(57)
表4—3：IPO与NonIPO公司**大股东持股比例(59)
表4—4：上市公司与上级母公司董事长或总经理兼任情况表(60)
表4—5：*高管理人兼任分析之相关指标描述性统计表(64)
表4—6：*高管理人兼任影响因素的Logistic回归分析结果(65)
表4—7：IPO公司*高管理人兼任回归分析结果(66)
图5—1：中国上市公司盈余管理分析框架简图(91)
表6—1：IPO当年公司**大股东类型分布表(103)
表6—2：不同类型大股东持股的IPO上市公司的ROE指标及其变化表(104)
表6—3：IPO之后ROE下降分时期回归分析对照表(106)
表6—4：不同持股类型上市公司的业绩指f，示变化(ROEs(0，2))组间差异检验表(108)
表7—1：IPO公司业绩滑坡有关变量之描述性统计表(121)
表7—2：IP0样本公司各变量Pearson相关系数表(123)
表7—3：上市公司业绩指标变化与母子公司业绩指标之回归分析表(126)
表7—4：IP0公司业绩滑坡影响因素分析表I(127)
表7—5：IPO公司业绩滑坡影响因素分析表Ⅱ(128)
表8—1：上市公司业绩预测之描述性���计表(139)
表8—2：NonIPO样本公司各变量Pearson相关系数表(140)
表8—3：NonIPO公司业绩指标预测之影响因素分析表(143)
表8—4：NonIPO公司业绩指标变化预测之影响因素分析表(146)