本书基于对现金管理市场的分析架构，将全书内容分为五章，依次从现金管理服务的提供方——银行，现金管理服务的中介方——技术和非技术服务中介，现金管理服务的需求方——企业，现金管理服务的环境——政策法规等多个角度对现金管理做了全面而系统的介绍。
**章概述，主要介绍了现金管理的内涵、历史发展沿革及发展现状，深入分析了现金管理的概念，并对现金管理的过去、现在和未来进行了宏观的总览。
第二章银行现金管理服务，详细介绍了银行开展现金管理的意义、组织架构、服务内容、服务渠道和服务流程等内容，对银行现金管理业务发展的评价指标进行讨论，同时还介绍了一些中外商业银行现金管理业务的具体情况。
第三章现金管理的技术服务，**介绍了数据传输、**认证和数据存储等现金管理的基础性技术，支付与资金清算系统等现金管理的支撑系统，网上银行、银企直联和资金管理系统等现金管理技术应用。另外还对现金管理有关的培训机构、媒体和协会等非技术服务中介进行了介绍。
第四章现金管理在企业的应用，首先介绍了现金管理对企业的价值，然后按照企业实施现金管理的顺序，分别从组织模式、应用阶段、实施过程和应用保障等方面进行了深入分析。

**章 概述
引言
作为企业中*为重要的资产，现金是企业的血液，现金是企业的呼吸，现金是企业的命脉。企业在经营中如果没有充足且适量的现金作为支撑，就如同人体缺血和呼吸困难，导致出现病症甚至危及生命。现金流的不足和断裂往往是导致企业经营困难甚至倒闭的直接原因。在当今金融市场高度发达和市场环境快速变化的情况下，对于企业的经营和发展来说，现金与利润同等重要，企业只有持续保持充足且适量的现金并保证现金的正常运转，才能保障日常经营得以正常开展，并推动企业实现更大发展。因此，企业界和银行界都提出并普遍认同了“现金为王”的理念。
在“现金为王”的时代，如何有效地管理现金，使之始终有力地支持企业开展经营活动，已经成为了企业管理人员不得不认真思考的问题。如何在适应市场环境和法律临管的条件下利用现有的技术手段管理好企业的现金资源，如何在保障企业正常运营的基础上谋求现金的保值增值，现金管理——这一现代化金融服务已逐步引起了广大财务和金融工作者的关注，并正在迅速成为企业界、银行界和学术界热议的话题。
究竟何谓现金管理？它源于何处，目前又有怎样的发展？未来又将如何发展和演进？本章将逐一回答这些问题。
**节 现金管理思想的起源和发展
要想了解现金管理的起源和发展，我们先要从货币以及货币的发展历史谈起。读者也许会有些不解，现金管理与货币有什么关系呢？其实，现金和货币存在着紧密的联系，在不同的社会发展阶段和不同的应用领域，现金有着不同的概念和形态，但追根溯源地讲，现金的本质就是货币。由此也就可以说，从货币诞生之日起，对现金进行管理的活动也就随之出现了，并始终伴随着货币形态的发展不断演进。现金管理从原始的对于个人和家庭货币财富的管理演变到现代的针对企业集团整体现金资源的综合财资管理，其发展始终是在货币形态演进的带动下进行的。不同的货币形态，必然会有不同的计量和流通方式与之相适应，进而也就导致人类对于其管理方式的演变。因此，我们要了解现金管理，就首先要了解我们要管理的对象——货币，沿着货币在不同历史阶段存在的形态以及相应的计量和流通手段的演进历程，我们可以逐步理清人类对货币财富管理观念和手段的发展历程。
从货币谈起
“我今年的收入达到了2万元”，“我用20万元买了这台设备”，“我存了2 000元钱”，“还你上次借给我的20元钱”，货币就是这样无声无息地存在于我们的日常活动中。虽然货币与每一个人都密切相关，但并不是所有人都能给货币一个准确的定义。按照马克思为货币作的定义，货币就是固定地充当一般等价物的特殊商品，是商品交换发展和价值形态发展的必然产物。
货币作为一种特殊的商品，在人类的经济生活中发挥着巨大的作用。它是价值尺度，为我们提供了一种衡量商品价值的统一标准；它是流通手段，可以用它购买我们需要的商品；它是社会财富的贮藏手段，可以积蓄我们创造出来的价值，从容应付未来的不时之需；它是支付手段，可以用来清偿债务或支付赋税、租金、利息、工资等；它也可以超越国界，在国际市场上发挥一般等价物的作用。
拥有如此之多社会经济功用的货币，必然需要人们对它进行科学合理的管理，使其在社会经济生活中发挥更为积极的作用，满足人类更为广泛的经济社会活动的需要。于是，从出现货币之日起，人类就开始了对于货币的管理活动，随着货币形态的不断演进，货币财富的管理手段和方式也在不断地进步，并*终催生了现金管理这一现代意义的管理技术。
商品货币时代的现金管理
按照货币的不同发展阶段，我们将分别介绍商品货币时代、信用货币时代和电子货币时代三个历史发展时期货币的存在方式、计量方式、存储方式和流通方式，以及由此产生的各种金融机构及当时现金管理的特点。
（一）商品货币的概念
商品货币是货币形态发展的*原始形式。原始社会中，出于商品交换的需要，人类在不断地寻找一种能够被人们普遍接受的交换媒介。在漫长的人类发展过程中，兽骨、贝壳等原生态的物体都曾经发挥过货币的职能。随着人类文明的进步和冶炼技术的成熟，金、银等贵金属成为早期的稳定的货币形态。
无论是原生态的物体，还是金属，都同时具有商品本身的价值和使用价值，在执行货币职能时是货币，在没有执行货币职能时是商品，并且作为货币用途时的价值与作为商品用途时的价值相等，因此把这个阶段的货币形态称之为商品货币。
（二）商品货币的特点
1.商品性。商品货币本身既是货币又是商品，且作为货币和作为商品时价值相等。换句话说，商品货币具有很强的保值能力。正因为这样，大量的商品货币（如金银）被用于储藏。’因此在商品货币时期，对于货币的管理需求主要体现为对货币的计量和存储。
2.实物性。从原始的贝壳到金银，再到贵金属货币，商品货币始终没有脱离实物形态，具有体积大和质量大的特点。当进行大宗商品买卖时，人们只能用车马等交通工具运送货币。商品货币的实物性的特点极大地降低了其流通的效率，提高了流通成本。
3.多样性。在商品货币时代，货币的形态不止一种，如银元和铜钱就在明、清两代并存多年。多种货币形态同时存在的特点，使货币兑换业务成为一种重要的金融活动。
（三）商品货币的计量、存储和流通方式
商品货币的特点使得其在计量方式、存储手段和流通方式上体现出如下特点：
从计量方式上看，在黄金白银作为一般等价物的初期，人们仅仅只是通过商品货币的重量对其进行计量，如一两黄金，一克白银等。但是，称量金属并且保证毫无误差，是一件既麻烦又困难的事情，于是铸币出现了。铸币以个数计量，大大减少了对货币进行称量的环节，节约了交易成本和时间。
从存储手段上看，由于商品货币具有实物形态和一定的体积，因此在存储空间上和环境条件上都有着较高的要求。另外，由于商品货币作为商品和作为货币有着相同的价值，其能够在一定程度上实现保值。因此，人们对于商品货币体现出较强的存储需求。
从流通方式上看，商品货币的实物形态给其流通带来了极大的不便。比如：清代自开国至道光之前，埠际间现金的平衡和债务的清算都通过人工运现完成。这种运现的方式，既不**，又费时间，还需要有较高的费用，因此很难适应日后越来越日益频繁的贸易需求。
（四）商品货币时代的现金管理
在商品货币时代，钱庄、货币兑换商和金匠铺等成为早期的金融机构，为人们提供了原始而初级的现金管理服务。
1.钱庄
钱庄是我国*早的民间信用机构之一。明朝中后期，民间使用数百年之久的白银取得合法地位，和铜钱公开流通，使我国的货币制度过渡到银钱并用的时代。当时，商品的大宗贸易和**的财政开支多使用银两，商品零售则使用铜钱。从而产生了对银两和铜钱兑换的需求。
到嘉靖万历年间（1522～1619年），钱庄应运而生，成为了我国*早的民间金融机构之一。早期的钱庄业务主要经营货币兑换业务，以解决当时官方和民间铸钱成色不一，市值不同和金属货币携带不便等商品货币的先天不足。随着业务的迅速扩展，钱庄逐渐成为了当时从事现金管理的金融机构。同时，当时人们已经有了对货币进行有效管理和利用中介机构完成资金融通的意识，这也是我国现金管理思想的*早发展原型。但是受到商品货币形态以及经济发展水平的限制，这一时期人们对货币财富的管理还仅仅局限于对货币的保存和兑换等初级管理手段。
2.货币兑换商
从世界历史看，国外早期的金融机构起源于13世纪后期的意大利。当时意大利凭借其优越的地理位置和经济实力成为世界贸易**。为了便利商品的交换，需要把各国货币都兑换成当地货币，于是就出现了货币兑换商，专门从事货币兑换业务。而随着支付规模的日益扩大，为了避免携带大量金属货币带来的不便和风险，商人又将用不完的货币委托给兑换商保管，后来又发展到委托支付和汇兑，形成了相对完整的商品货币时代的现金管理。
3.金匠铺
在英国，*初级的现金管理来源于金匠铺。在金银作为货币的金融体系中，人们为了金子的储存**，将金子存放在金匠铺，同时交付一定额度的保管费。金匠铺除了负责对金子的保管，也负责鉴定。随着业务量的增长，金匠铺总会存余一定量的金子，金匠就从中拿出一部分借给急需使用金子的人，形成借贷并获得利息收入。之后随着金匠铺的业务进一步发展，金匠开出的收条已经成为一种变相的票据货币，可以代替硬币或者贵金属进行流通。此时的金匠铺就完全成为了一个提供现金管理服务的金融机构。
综上所述，由于商品货币本身的特点和其计量、存储、流通上的特征，早期的金融机构对于现金的管理仅仅局限在货币计量、兑换和存储等*基本的现金管理服务上，并且所有工作都是通过手工完成的。这一时期人们对于现金管理的需求还停留在一个比较低的层次上，但是*为可贵的是，现金管理思想的萌芽已经悄然出现。
……

**章 概述
引言
**节 现金管理思想的起源和发展
一、从货币谈起
二、商品货币时代的现金管理
三、信用货币时代的现金管理
四、电子货币时代的现金管理
第二节 现金管理的内涵
一、现金的含义
二、与现金相关的概念
三、现金管理的含义
四、现金管理概念的辨析
第三节 现金管理的发展概况
一、国外现金管理发展概况
二、我国现金管理发展概况
三、我国现金管理的未来发展趋势
小结
第二章 银行现金管理服务
引言
**节 我国商业银行现金管理业务的分析
一、我国商业银行开展现金管理的必要性
二、我国商业银行开展现金管理业务的有利条件
三、现金管理业务收益与风险分析
第二节 我国商业银行现金管理的服务内容
一、账户管理
二、收付款管理
三、流动性管理
四、投融资管理
五、资金风险管理
六、供应链金融
七、电子商务
八、信息服务
第三节 我国商业银行现金管理的服务渠道
一、网上银行（Internet Banking）
二、银企直联
第四节 现金管理服务流程
一、售前服务
二、售中服务
三、售后服务
第五节 我国商业银行现金业务的管理
一、现金管理是一种“网络”对“网络”的服务
二、现金管理业务的垂直架构管理
三、现金管理业务的水平架构管理
四、现金管理业务有关指标
第六节 主要中外银行现金管理介绍
一、外资商业银行现金管理业务分析
二、我国商业银行现金管理业务分析
小结
第三章 现金管理的技术服务
引言
**节 技术在现金管理中的地位和作用
一、技术对于商业银行的重要性
二、技术发展推动银行业的变革
三、技术发展与现金管理的关系
第二节 现金管理的基础技术
一、数据交换技术
二、数据存储技术
三、数据加密技术
四、**认证技术
第三节 现金管理的支撑系统
一、网络与通讯系统
二、支付与清算系统
第四节 现金管理的应用技术
一、网上银行
二、银企直联
三、银行现金管理平台
四、企业资金管理平台
第五节 非技术服务
一、专业媒体
二、专业会展
三、培训教育
四、管理咨询
五、协会与资质认证
六、支付与**认证
小结
第四章 现金管理在企业的应用
引言
**节 现金管理的应用价值
一、我国企业现金管理现状
二、加强现金管理必要性
三、现金管理的应用价值
第二节 现金管理的组织模式
一、财务部模式
二、资金部模式
三、结算**模式
四、共享服务**模式
五、财务公司模式
六、组织模式对比及选择
第三节 现金管理的分阶段应用
一、现金管理应用阶段的划分
二、账户集中管理阶段
三、现金集中管理阶段
四、集中收付款阶段
五、集中投融资阶段
六、全球资金管理阶段
第四节 现金管理的应用实施
一、现金管理目标的制定
二、现金管理服务的选择
三、技术服务供应商的选择
四、现金管理系统项目实施
五、持续服务和管理提升
第五节 现金管理的应用保障
一、转变思想认识
二、完善制度建设
三、提升队伍素质
四、推动流程再造
五、加强技术保障
六、建立内控体系
第六节 现金管理中的银企关系
一、银企关系的重要性
二、选择合作银行
三、银行关系管理
四、银企关系维护
小结
第五章 政策法规
引言
**节 与现金管理相关的监管机构
一、金融监管体系
二、财税监管体系
第二节 与现金管理相关的政策法规
一、政策法规概述
二、与账户管理相关的政策法规
三、与收付款管理相关的政策法规
四、与流动性管理相关的政策法规
五、与外汇管理相关的政策法规
六、与组织模式相关的政策法规
七、与**相关的政策法规
第三节 其他相关的法律法规
一、公司法
二、物权法
三、合同法
四、会计法
五、其他法规和条例
第四节 国外现金管理政策法规
一、国外金融监管的历史演进
二、西方**现金管理政策法规
小结
附录
本书专业词汇表
机构名录
与现金管理有关的主要法律法规目录
参考文献

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