税收筹划是在对税收制度和税收政策充分研究的基础上,通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务会计制度的设计等途径,或通过对个人纳税人具体情况的分析,为纳税人提供合理的纳税建议, 以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。对税收筹划的研究在西方**早已开始。尤其是第二次世界大战以后,随着西方各国经济的发展, 以所得税制为核心的税收制度得到了广泛的推行。所得税本身的复杂性使税务代理等咨询业提供税务筹划的业务得到发展; 同时,随着这些**跨国企业的增加,对跨国税务的筹划也提出了要求。进入20世纪70年代以来,西方的税收书籍主要分成了两大类:一类是政府及教学、研究机构出版的解释和宣传税收法规及进行税收理论、政策研究的书刊;一类是各类咨询公司以企业和个人纳税人为对象,从如何有效利用各种税收政策的角度出发,给纳税人提供纳税策略的书籍。这类书就是关于税收筹划方面的,其中就包含有教材。如《税收筹划国际评论》、《跨国公司的税收筹划》、《公司税收筹划手册》等都是比较有影响的税收筹划刊物和书籍。

第1章 税收筹划的基本理论
1.1 税收筹划的概念和特点
1.2 税收筹划的分类
1.3 企业税收筹划的目标
1.4 税收筹划的原则
1.5 税收筹划的基本前提、原因和实施条件
1.6 影响税收筹划的因素
1.7 税收筹划的实施流程
1.8 在我国积极开展税收筹划的意义
第2章 税收筹划的基本方法
2.1 税收筹划的切人点
2.2 利用税收优惠政策
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务
2.4 税收递延
2.5 税负转嫁
2.6 选择有利的企业组织形式
2.7 投资结构的优化组合
第3章 增值税的税收筹划
3.1 增值税纳税人的税收筹划
3.2 增值税计税依据的税收筹划
3.3 增值税税率的税收筹划
3.4 增值税减免税的税收筹划
3.5 增值税出口退税的税收筹划
第4章 消费税的税收筹划
4.1 消费税纳税人的税收筹划
4.2 消费税计税依据的税收筹划
4.3 消费税税率的税收筹划
第5章 营业税的税收筹划
5.1 营业税纳税人的税收筹划
5.2 营业税征税范围的税收筹划
5.3 营业税计税依据的税收筹划
5.4 营业税税率的税收筹划
5.5 营业税税收优惠的筹划
第6章 企业所得税的税收筹划
6.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划
6.2 企业所得税计税依据的税收筹划
6.3 企业所得税税率的税收筹划
6.4 企业所得税优惠政策的税收筹划
6.5 合并分立与资产重组的税收筹划
第7章 个人所得税的税收筹划
7.1 个人所得税的基本法律规定
7.2 个人所得税纳税人的税收筹划
7.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划
7.4 个人所得税优惠政策的税收筹划
第8章 关税及其他税种的税收筹划
8.1 关税的税收筹划
8.2 其他税种的税收筹划
第9章 跨国税收筹划概述
9.1 跨国税收筹划的概念
9.2 跨国税收筹划产生的条件
9.3 跨国税收筹划应注意的问題
参考文献