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纳税申报实训(第3版)(“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列)
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纳税申报实训(第3版)(“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列)

  • 作者:王红 蔡香梅 李桂兰 涂清梅
  • 出版社:中国人民大学出版社
  • ISBN:9787300274577
  • 出版日期:2019年11月01日
  • 页数:167
  • 定价:¥29.00
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    内容提要
    《纳税申报实训(第3版)/“十三五”普通高等教育应用型规划教材·会计与财务系列》体现了新的税收制度改革,利用业务原始凭证和纳税申报表格为学生提供了一个全真的模拟空间。通过全真的模拟实务演练,可以培养学生对各税种的准确计算能力、纳税申报表主表及附表的填列能力,以促使学生通过实训将所学的会计与税法专业知识有机地结合起来,进而达到对所学知识的充分理解和有效运用,既直观、实用,又培养了使用者的实际操作能力和综合运用能力。
    全书共分5章。第1章主要阐述设立本课程的必���性、本课程要实现的总体目标和具体目标,并对常用的纳税申报模拟实训软件做了基本介绍。第2~5章对企业从设立登记开始涉及的税务行为及具体税种(包括增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、房产税等)的计算、申报缴纳进行全真的模拟实训。*后提供了部分实训参考答案和《增值税发票开具指南》。
    文章节选
    富兰克林有一句名言:人的一生有两件事不可避免:死亡和纳税。企业与税收密不可分,错误的涉税行为会导致企业经济利益的流出。随着税收制度越来越规范,税收监管力度不断加强,企业面临的涉税风险越来越大,因此,越来越多的企业意识到涉税行为的重要性,设立独立的税务会计岗位的企业也越来越多。
    为了适应社会需求,培养动手能力强、能够熟练处理涉税业务、科学进行税务筹划的高素质技能型人才成为各高校的目标。从目前情况来看,很多高校开设了“税法”“税务会计”“税务筹划”课程,但同时开设“纳税申报实训”课程的并不多,以培养学生涉税业务处理能力为目的的教材也不多,再加上税收法规制度的变动非常快,尤其是近两年,税制改革的力度****,税收申报的主要形式也向电子申报转变,以前的教材已经无法满足需要。为了提供一套*新的符合现行税收法律制度变革且反映真实税收流程的教材,我们“纳税申报实训”课程组花费大量时间整理出了这本《纳税申报实训》教材。
    本教材体现了*新的税收制度改革,利用业务原始凭证和纳税申报表格为学生提供了一个全真的模拟空间。通过全真的模拟实务演练,可以培养学生对各税种的准确计算能力、纳税申报表主表及附表的填列能力,以促使学生通过实训将所学的会计与税法专业知识有机地结合起来,进而达到对所学知识的充分理解和有效运用,既直观、实用,又培养了使用者的实际操作能力和综合运用能力。
    全书共分5章。第1章主要阐述设立本课程的必要性、本课程要实现的总体目标和具体目标,并对常用的纳税申报模拟实训软件做了基本介绍。第2~5章对企业从设立登记开始涉及的税务行为及具体税种(包括增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、房产税等)的计算、申报缴纳进行全真的模拟实训。*后提供了部分实训参考答案和《增值税发票开具指南》。
    与其他相关实训教材相比,本实训教材具有以下明显优势:
    (1)紧扣*新的税收法规制度改革。税收制度在*近几年的改革力度****,尤其是2016年营改增的全面推开及个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用个人所得税的申报制度的变化,之前的教材已不再适用于实践教学。本教材在编制时完全遵循*新的税收法规制度,比如纳税申报流程的改革、增值税的改革、消费税税目的调整、所得税核算内容及申报制度的改革等。
    (2)兼顾手工和电子申报双重实训需要。根据各高校实训条件的不同,本课程组在编制实训资料时既考虑了手工实训的需要,又增加了电子申报模拟实训中所需要的特殊信息资料,如客户、供应商、商品等基本信息资料的设置,使教材更具灵活性。
    (3)所有原始凭证都是仿真设计。本教材所有的原始凭证都进行了仿真设计,如增值税普通发票和专用发票、各税种的纳税申报表都是真实资料的再现,与现实中的原始凭证及纳税申报表一模一样,增强了实训的现实感。
    (4)实训内容全面、完整。本教材包含了流转税、所得税和其他小税种,内容丰富,涵盖面广,实训教师可以根据实训课时灵活选择实训内容,合理安排。
    本教材由王红担任主编,蔡香梅、李桂兰、涂清梅担任副主编,参加编写的还有李继志、陈志娟、曾尚梅,因此,本书是“纳税申报实训”课程全体教师辛勤付出的结果。课程组多次对模拟实训所涉及的内容、实训环节、教材的整体框架等进行深入讨论,*后由王红进行修改和定稿。本教材的编写也得到了湖南农业大学商学院副院长杨亦民的大力支持,在此表示衷心的感谢!
    由于修改、编写时间仓促,难免存在缺点和疏漏,恳请读者、专家批评指正。
    目录
    第1章 概述
    1.1 纳税申报模拟实训课程的必要性
    1.2 纳税申报实训课程的目标
    1.3 纳税申报实训的内容
    1.4 纳税申报实训常用软件简介
    第2章 税务登记及发票领购流程操作实训
    2.1 设立税务登记
    2.2 纳税人身份登记
    2.3 发票管理
    第3章 流转税纳税申报模拟实训
    3.1 增值税纳税申报模拟实训
    3.2 消费税纳税申报模拟实训
    第4 章所得税纳税申报模拟实训
    4.1 企业所得税纳税申报模拟实训
    4.2 个人所得税纳税申报模拟实训
    第5章 其他小税种的纳税申报模拟实训
    5.1 城市维护建设税和教育费附加纳税申报模拟实训
    5.2 房产税纳税申报模拟实训
    5.3 印花税纳税申报模拟实训
    附录一 参考答案
    附录二 增值税发票开具指南

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