本书吸收了我国税收制度的*政策,反映了税制改革的前沿内容,根据*会计准则进行核算,利用*税收制度安排筹划内容,将纳税会计和税收筹划合二为一。第1章至第6章讲述纳税会计的内容。在该部分,按照我国现行主要税种,分章叙述其基本内容以及会计核算的处理方法。在对税收法规进行加工提炼、整理的基础上,紧密结合税额计算及相应会计处理,使得每一章都是一个相对独立、内容完整的知识体系。第7章和第8章讲述税收筹划的内容。第7章主要介绍税收筹划的基础以及原理方法,第8章则分别按税种阐述筹划点和具体筹划案例。两大部分有机地统一在一起,是一本非常实用的教材和参考书。

第1章 税务会计概述 /1 1.1 税务会计的概念/1 1.2 税务会计的前提和原则/4 1.3 税务会计的科目与凭证/9 1.4 纳税人的权利、义务与法律责任/11 第2章 增值税的会计核算 /16 2.1 增值税概述/16 2.2 增值税的会计科目设置/26 2.3 销项税额的会计核算/29 2.4 进项税额的会计核算/67 2.5 进项税额转出的会计核算/82 2.6 减免税款的会计核算/86 2.7 代扣代交增值税的会计核算/90 2.8 转让金融商品应交增值税的会计核算/91 2.9 一般计税方法纳税人应税额的会计核算及纳税申报表的填制/91 2.10 简易计税方法纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制/99 第3章 消费税的会计核算 /105 3.1 消费税概述/105 3.2 消费税的会计核算/114 3.3 消费税纳税申报表的填制/121 第4章 企业所得税的会计核算 /124 4.1 企业所得税概述/124 4.2 所得税会计基础/132 4.3 资产负债表债务法/136 4.4 资产的会计核算与纳税调整/144 4.5 企业所得税���税申报表的填制/168 第5章 个人所得税的会计核算 /177 5.1 个人所得税概述/177 5.2 个人所得税的会计核算/191 5.3 个人所得税纳税申报表的填制/195 第6章 土地增值税及其他税种的会计核算 /200 6.1 土地增值税的会计核算/200 6.2 关税的会计核算/210 6.3 资源税的会计核算/216 6.4 印花税的会计核算/221 6.5 车辆购置税的会计核算/226 6.6 城镇土地使用税的会计核算/229 6.7 房产税的会计核算/232 6.8 车船税的会计核算/236 6.9 耕地占用税的会计核算/241 6.10 契税的会计核算/243 6.11 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/246 第7章 税收筹划的基础和方法 /250 7.1 税收筹划概述/250 7.2 税收筹划产生的原因/253 7.3 税收筹划的种类/257 7.4 税收筹划的原则/260 7.5 税收筹划的意义及应注意的问题/261 7.6 税收筹划的方法/264 第8章 税收筹划实务 /271 8.1 增值税的税收筹划/271 8.2 消费税的税收筹划/317 8.3 企业所得税的税收筹划/332 8.4 个人所得税的税收筹划/348 8.5 土地增值税的税收筹划/360