《税法》自2001年8月出版以来,作为普通高等教育“十一五”*规划教材和 “十二五”职业教育*规划教材,获得了广大读者的认可和厚爱。 为全面贯彻落实党的十九大以来的政策法令精神,在习近平新时代中国特色社会主义思想的背景下,我国继续实施积极的财政政策,以税收法定原则和减税降费政策为核心,进一步深化税制改革,如制定资源税法、契税法、城市维护建设税法等法律制度。因此《税法》(第八版) 一书的部分内容已不适应新税法的要求,有必要重新修订。本次教材的修订,保持了上一版教材的体系与结构,主要修订内容包括: (1) 根据增值税、关税和企业所得税等*法规,对增值税进项税额的抵扣时间、关税税率和企业所得税优惠等内容进行了相应的修改。 (2) 根据新发布的《中华人民共和国资源税法》《中华人民共和国契税法》《中华人民共和国城市维护建设税法》等的规定,对资源税法、契税法和城市维护建设税法等的相关内容进行了修订。 (3) 根据个人所得税和税收管理等法律制度,对个人所得税等其他税法进行了相应的调整,完善了税收征收管理和税务行政管理的相关内容。 (4) 本次修订还对全书“ 学习目标”“ 案例导引”“ 知识窗”“ 案

第1 章税法基础理论001 ■学习目标001 ■案例导引001 1.1 税收的概念002 1.2 税法基础005 1.3 税法要素010 1.4 税收立法016 1.5 税法体系020 ■ 本章小结026 ■ 关键概念027 ■ 复习思考题027 第2 章流转税税法——增值税法028 ■学习目标028 ■案例导引028 2.1 增值税基础知识029 2.2 增值税基本法律033 2.3 增值税计税管理047 2.4 增值税出口退税072 ■ 本章小结078 ■ 关键概念079 ■ 复习思考题079 第3 章流转税税法——消费税法080 ■学习目标080 ■案例导引080 3.1 消��税基础知识081 3.2 消费税基本法律083 3.3 消费税计税管理089 ■ 本章小结103 ■ 关键概念104 ■ 复习思考题104 第4 章流转税税法——关税法和船舶吨税法105 ■学习目标105 ■案例导引105 4.1 关税基础知识106 4.2 关税基本法律109 4.3 关税计税管理113 4.4 船舶吨税法119 ■ 本章小结121 ■ 关键概念122 ■ 复习思考题122 第5 章所得税税法——企业所得税法123 ■学习目标123 ■案例导引123 5.1 企业所得税基础知识124 5.2 企业所得税基本法律126 5.3 企业所得税计税管理134 ■ 本章小结152 ■ 关键概念154 ■ 复习思考题154 第6 章所得税税法——个人所得税法155 ■学习目标155 ■案例导引155 6.1 个人所得税基础知识156 6.2 个人所得税基本法律157 6.3 个人所得税计税管理166 ■ 本章小结198 ■ 关键概念198 ■ 复习思考题198 第7 章资源类税法200 ■学习目标200 ■案例导引200 7.1 资源税法201 7.2 城镇土地使用税法208 7.3 耕地占用税法215 7.4 土地增值税法219 ■ 本章小结228 ■ 关键概念228 ■ 复习思考题228 第8 章其他各税税法229 ■学习目标229 ■案例导引229 8.1 财产税税法230 8.2 行为目的税税法248 8.3 烟叶税法270 8.4 非税征收制度271 ■ 本章小结277 ■ 关键概念278 ■ 复习思考题278 第9 章税收征收管理法279 ■学习目标279 ■案例导引279 9.1 税务管理280 9.2 税款征收293 9.3 纳税评估301 9.4 税务检查304 9.5 税务违法处理307 9.6 税务文书314 ■ 本章小结316 ■ 关键概念317 ■ 复习思考题317 第10 章税务行政管理法318 ■学习目标318 ■案例导引318 10.1 税收管理体制 319 10.2 税务行政处罚 322 10.3 税务行政争讼 325 10.4 税务行政赔偿 337 ■ 本章小结342 ■ 关键概念343 ■ 复习思考题343 主要参考文献344