合规管理是一个多学科、系统性的工程，是一个庞大的体系。而合规管理体系标准为各类组织实施这个复杂庞大的系统，提供了一套经过实践检验的、相关方协商一致的技术规则。本书阐述的内容兼顾理论性、系统性和可操作性，从GB/T 35770—2022的产生与发展到具体的条文分析，再到标准在合规管理体系建设与实施的应用，尽可能地使读者在了解组织建立、实施、评价、维护和持续改进有效的合规管理体系应满足的要求的同时，通过典型的案例，提供了直观的建议和指导，读者可以从中进一步明确合规管理体系的内涵及要求。

**节 国际合规管理的发展与演进
人们较普遍地认为，合规管理的产生及发展过程与西方**特别是美国公司治理实践有非常密切的关系。本节将对国际上合规管理的起源、演进及演进特点进行介绍。
一、合规管理的起源
合规管理*初属于企业内部为督促员工遵从商业道德以预防商业贿赂和腐败而确立的内部治理方式，后来部分**政府要求企业建立合规管理机制，对管理者和员工开展合规培训和整改教育，以达到监督企业依法依规经营的目的。
1973 年，美国的监管机构开始提出企业的合��问题以及对企业的反洗钱合规要求。1977 年，美国颁布了《反海外腐败法》，该法主要致力于建立企业反腐败合规内控体系，禁止美国企业在海外业务中贿赂当地政府官员，此可谓聚焦于反腐败领域的“小合规”。为了推动企业的合规风险管理，美国于1987 年颁布了《联邦量刑指南》，**将企业犯罪的量刑与合规风险管理挂钩。2002 年，美国安然与世通破产案事件直接导致了美国《萨班斯—奥克斯利法案》的出台，敦促企业建立内控机制和合规管理体系，推动美国行政监管机构开始建立实质性的企业监管机制。2004 年修订后的《联邦量刑指南》重申了企业建立有效合规体系可以减轻处罚的原则，其中提到的合规管理要点，对全球合规管理领域的发展具有重要影响。
美国合规管理相关制度与实践，不仅为本国企业合规管理提供了政策依据，同时也推动了各国政府达成国际反腐败的统一准则，对其他**立法、国际组织相关政策也产生了积极影响。在国际层面，1976 年，经济合作与发展组织（以下简称OECD）制定了《经济合作与发展组织跨国企业准则》，涉及劳资关系、社会责任、环境保护及反腐败等方面，这是*早的国际组织规范企业合规商业行为的规则；1997 年，OECD 制定了《国际商务交易活动反对行贿外国公职人员公约》，并于2010 年发布了《内控、道德与合规*佳实践指南》，成为大型跨国企业商务活动中共同遵守的合规管理准则；2003 年，联合国颁布《联合国反腐败公约》，是联合国历史上通过的**个用于指导国际反腐败斗争的法律文件；2004 年，联合国全球契约组织修订发布了全球契约十项原则，呼吁全球企业遵守在人权、劳工标准、环境和反腐败等方面的基本原则，是全球范围强化企业合规管理的里程碑；2010 年，英国颁布了《反腐败法案》，提出充足的合规程序和制度可以协助公司免责；2016 年，法国颁布了《萨宾第二法案》，要求超过一定规模的企业必须建立反行贿的合规管理体系，否则企业和高管要遭到处罚，即使没有发生行贿事件。

**章 概述 **节 国际合规管理的发展与演进 第二节 合规管理国际标准的产生与发展 第三节 我国合规管理的实践与发展 第二章 合规管理体系基本概念 第三章 组织环境 **节 理解组织及其环境 第二节 理解相关方的需要和期望 第三节 确定合规管理体系的范围 第四节 合规管理体系 第五节 合规义务 第六节 合规风险评估 第四章 领导作用 **节 领导作用和承诺 第二节 合规方针 第三节 岗位、职责和权限 第五章 策划 **节 应对风险和机会的措施 第二节 合规目标及其实现的策划 第三节 针对变更的策划 第六章 支持 **节 资源 第二节 能力 第三节 意识 第四节 沟通 第五节 文件化信息 第七章 运行 **节 运行的策划和控制 第二节 确立控制和程序 第三节 提出疑虑 第四节 调查过程 第八章 绩效评价 **节 监视、测量、分析和评价 第二节 内部审核 第三节 管理评审 第九章 改进 **节 持续改进 第二节 不符合与纠正措施 第十章 合规管理体系的建立与实施 **节 合规管理体系建立与实施的基本原则 第二节 合规管理体系建立与实施的策略及路径 第三节 合规管理体系建立与实施的要点及过程 第四节 合规管理体系认证 参考文献