《税务筹划》是普通高等教育“十一五”**级规划教材、高等学校财务管理专业主要课程教材之一,是在第二版的基础上修订而成的。《税务筹划》**版教材曾获2004年天津市社科**成果三等奖。
本次再版,主要根据新的会计准则和新的企业所得税法颁布实施后税收、会计法规环境的变化,对有关内容进行了修改、调整。
《税务筹划》既可作为高校财务管理、会计、税务等专业的税务筹划课程教材,也可作为财务与会计人员、税务人员、律师及CEO、CFO的业务学习参考用书。

**篇 税务筹划通论
**章 税务筹划概述
**节 税务筹划的概念与意义
第二节 税务筹划的动因与目标
第三节 税务筹划的原则与特点
第四节 税务筹划的手段与方法
第五节 税收法律责任与税务代理
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第二章 税务筹划的基本原理
**节 税务筹划原理概述
第二节 **收益筹划原理与相对收益筹划原理
第三节 税基筹划原理、税率筹划原理和税额筹划原理
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第三章 税务筹划的基本技术
**节 减免税技术
第二节 分割技术
第三节 扣除技术
第四节 税率差异技术
第五节 抵免技术
第六节 退税技术
第七节 延期纳税技术
第八节 会计政策选择技术
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第四章 税务筹划的基本步骤
**节 收集信息
第二节 目标分析
第三节 方案设计与选择
第四节 实施与反馈
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第二篇 企业主要税种的税务筹划
第五章 增值税的税务筹划
**节 纳税人身份的税务筹划
第二节 购销业务的税务筹划
第三节 经营行为的税务筹划
第四节 出口退税的税务筹划
关键词
小结

案例分分析
复习思考题
第六章 消费税的税务筹划
**节 消费税计税依据的税务筹划
第二节 委托加工应税消费品的税务筹划
第三节 外购应税消费品的税务筹划
第四节 包装物及其押金的税务筹划
第五节 出口退税的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第七章 营业税的税务筹划
**节 营业税优惠政策的运用
第二节 营业税计税依据的税务筹划
第三节 经营行为的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第八章 关税的税务筹划
**节 关税完税价格的税务筹划
第二节 关税税率的税务筹划
第三节 特别关税的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第九章 所得税的税务筹划
**节 所得税优惠政策的运用
第二节 应纳税所得额的税务筹划
第三节 已纳所得税抵扣的税务筹划
第四节 所得税会计政策的税务筹划
第五节 代扣代缴所得税的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第十章 其他税种的税务筹划
**节 资源税的税务筹划
第二节 土地增值税的税务筹划
第三节 城镇土地使用税的税务筹划
第四节 房产税的税务筹划
第五节 印花税的税务筹划
第六节 契税的税务筹划
第七节 车船税的税务筹划
第八节 车辆购置税的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第三篇 企业经济活动的税务筹划
第十一章 企业经营的税务筹划
**节 购销活动的税务筹划
第二节 企业汇总纳税的税务筹划
第三节 企业收益分配的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第十二章 企业筹资的税务筹划
**节 负债筹资的税务筹划
第二节 权益筹资的税务筹划
第三节 其他筹资方式的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第十三章 企业投资的税务筹划
**节 股权直接投资的税务筹划
第二节 股权间接投资的税务筹划
第三节 债权投资的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第十四章企业重组的税务筹划
**节 企业债务重组的税务筹划
第二节 企业合并的税务筹划
第三节 企业分立的税务筹划
第四节 企业清算的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题

第四篇 国际税务筹划
第十五章 国际税务筹划通论
**节 国际税务筹划概述
第二节 国际税务筹划的基本方法
第三节 国际避税地的税务筹划
关键词
小结
案例分分析
复习思考题
第十六章 国际税务筹划专题
**节 跨国公司的税务筹划
第二节 中国外商投资企业的税务筹划
第三节 电子商务的税务筹划

关键词
小结
案例分分析
复习思考题

主要参考文献
……