本书分为六编,全面、系统地论述了国际税法的基本概念、基本理论和基本知识,本书及时反映了国际税法理论发展和实践的*新变化,以及国内外近年来相关税收法律法规的变化,理论探讨部分更加凝练,实务分析部分更加细致,内容适当,对于读者学习、理解和掌握国际税法的有关内容具有参考价值。 国际税法学-(第三版)_刘剑文 主编_北京大学出版社_

导论
一、 国际税法学的研究对象
二、 国际税法学的地位
三、 国际税法学与其他相关学科的关系
四、 国际税法学的研究方法
**编 总论
**章 国际税法概述
**节 国际税法的概念与性质
第二节 国际税法的宗旨与作
第三节 国际税法的地位与体系
第四节 国际税法的渊源
第五节 国际税收法律关系
第六节 国际税法的历史演进
第二章 国际税法的基本原则
**节 国际税法基本原则概述
第二节 **税收主权原则
第三节 国际税收公平原则
第四节 国际税收中性原则
第五节 国际税收效率原则
第二编 税收管辖权
第三章 税收管辖权概述
**节 税收管辖权的概念与依据
第二节 属人性质的税收管辖权
第三节 属地性质的税收管辖权
第四节 各国税收管辖权实施现状
第四章 居民税收管辖权
**节 自然人居民身份的确定
第二节 法人居民身份的确定
第三节 居民与非居民的纳税义务
第五章 来源地税收管辖权
**节 营业所得征税权的划分
第二节 劳务所得征税权的划分
第三节 投资所得征税权的划分
第四节 财产所得征税权的划分
第三编 国际双重征税规制
第六章 国际双重征税规制原理
**节 国际双重征税的概念和特征
第二节 国际双重征税的规制原理
第七章 法律性国际双重征税的消除
**节 免税法
第二节 抵免法
第三节 扣除法与低税法
第四节 免税法与抵免法在国际税收协定中的应用
第八章 经济性国际双重征税的消除
**节 消除经济性双重征税的国内措施
第二节 税收协定中消除经济性双重征税的措施
第三节 欧洲联盟的区域机制
第九章 税收饶让抵免税制
**节 税收饶让抵免概述
第二节 税收饶让抵免的适用
第三节 我国的税收饶让抵免
第四编 国际逃税与避税规制
第十章 国际逃税与避税法律规制的基本原理
**节 国际逃税与避税的概念
第二节 国际逃避税的手段与形态
第三节 国际逃税与避税的法律规制
第十一章 国际转让定价的法律规制
**节 关联企业转让定价制度概述
第二节 转让定价方法
第三节 规制国际转让定价的征管程序
第四节 中国转让定价的法律规制
第十二章 国际避税地的法律规制
**节 国际避税地的概念与特征
第二节 国际避税地的形成类型
第三节 利用国际避税地的主要形式
第四节 国际避税地的规制措施
第十三章 国际税收协定滥用的法律规制
**节 国际税收协定滥用的方式和法律性质
第二节 规制税收协定滥用的国内法措施
第三节 税收协定中的反滥用条款
第十四章 受控外国公司税制
**节 受控外国公司税制的产生与发展
第二节 受控外国公司税制的基本内容
第三节 我国的受控外国公司税制
第十五章 资本弱化的税法规制
**节 反资本弱化的机制与规则概说
第二节 资本弱化税制改革的主要方式:ACE与CBIT
第五编 国际税收协调
第十六章 国际税收协调原理
**节 国际税收协调概述
第二节 国际税收协调的发展与基本框架
第三节 国际税收协调的基本模式国际税收协定
第十七章 所得税国际协调
**节 所得税国际协调概述
第二节 所得税收协定范本
第三节 中国双边所得税收协定
第四节 中国内地与特别行政区之间的税收协调
第十八章 增值税国际协调
**节 增值税的税收管辖权
第二节 欧盟的增值税协调
第三节 OECD的增值税协调
第六编 国际税法学新课题
第十九章 电子商务征税的国际协调
**节 OECD电子商务税收改革
第二节 2008年OECD范本对服务征税的条款解析
第三节 各国对电子商务税收问题的态度与反应
第四节 电子商务税收改革:传统与创新
第二十章 单一税收管辖权问题
**节 实行单一税收管辖权的理论依据
第二节 实行单一税收管辖权的可行性
第二十一章 国际税收竞争
**节 国际税收竞争概述
第二节 有害国际税收竞争的规制实践
第三节 规制有害国际税收竞争的主要措施
第二十二章 税收情报交换
**节 税收情报交换的概念与方式
第二节 税收情报交换制度的历史沿革与*新进展
第三节 我国的税收情报交换
第二十三章 国际税务争议的解决
**节 国际税务争议的解决概述
第二节 国内法机制
第三节 税收协定的相互协商程序
第四节 仲裁程序
第五节 国际司法方式
第二十四章 金融衍生品的税收管辖权
**节 跨境金融交易所得的来源地规则
第二节 衍生金融产品的来源地管辖权的合法化基础
第三节 来源地为基础的衍生金融工具的所得课税的必要性
第四节 衍生金融产品的来源地确定规则
附录 中国对外税收协定一览表

本书是对前一版的全面修订,和原版相比,在体系、内容、方法和体例方面都有许多创新之处,本书是各个撰稿人对税法学理论研究的*新成果,全面、系统地论述了国际税法学的基本理论和基本知识。