**章权益类融资
**节 **公开发行股票
【考试要求】
一、股份有限公司概述
掌握资本和股份的含义,授权资本制和实收资本制的区别,公司利润分配顺序,股利分配原则和剩余资产分配顺序,股份转让的限制性规定,上市公司回购股份的规定,公开发行及发行失败的界定。
掌握股份有限公司和有限责任公司的异同。
掌握股份有限公司章程的效力、内容及修改的条件和程序。
掌握股份有限公司合并和分立的概念及相关程序。熟悉股份有限公司破产和解散的概念及相关程序,股份有限公司合并、分立中有关民事纠纷的处理规定。
二、股份有限公司改制与设立
掌握股份有限公司的设立原则、方式和条件,整体改制设立股份有限公司、有限责任公司变更为股份有限公司、设立外商投资股份有限公司的条件和操作程序。掌握设立股份有限公司的程序、工商登记、税务登记的有关要求。熟悉申请设立股份有限公司所需的文件。
掌握股份有限公司发起人的概念和法律地位、发起人资格及发起人协议的合法性要求、发起人出资的有效性和合法性要求。
掌握企业改制为拟发行上市股份有限公司中的业务改组、规范治理、避免同业竞争、减少并规范关联交易等具体要求。
掌握企业改制为拟发行上市股份有限公司中的土地使用权处置、非经营性资产处置和无形资产处置的相关要求。
熟悉股份制改组时清产核资的内容和程序。掌握国有资产产权的界定及折股、国有股权管理的相关规定。
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