本教材共分为三篇，每一篇设置多个任务，每一任务安排多个活动单元，每一活动单元以工单形式下发具体工作任务。**篇Excel基本应用，布置了两个活动单元，通过Excel完成企业常用单据，如差旅费报销单、借款审批单、银行借款及利息计算表、往来客户一览表、日常费用和收入统计表等制作，熟悉Excel基本操作技术；第二篇 Excel会计处理，通过Excel构建总账系统、编制财务报表，展示Excel在会计中应用的主要技术；第三篇 Excel财务管理，通过Excel分析财务报表，并进行营运资金管理、全面预算管理、投资决策管理、筹资决策管理等工作，展示Excel在财务管理中应用的主要技术。本教材适合高职高专会计类专业学生使用，也可适合五年制高职、中职学生使用，还可作为社会相关会计、财务管理相关从业人士的参考读物。

**篇 Excel基本应用 任务1 Excel基本操作与实践应用1 活动单元1.1 Excel 2016基本操作2 工单1.1.1 认识Excel 20162 工单1.1.2 插入、移动或删除工作表4 工单1.1.3 重命名工作表并设置标签颜色5 工单1.1.4 调整行高、列宽5 工单1.1.5 工作表中增删行或列6 工单1.1.6 合并单元格8 工单1.1.7 增删单元格8 工单1.1.8 设置工作区域边框和底纹9 工单1.1.9 打印工作表设置10 活动单元1.2 Excel 2016应用实践11 工单1.2.1 设置差旅费报销单11 工单1.2.2 设置借款审批单12 工单1.2.3 设置银行借款及利息计算表13 工单1.2.4 设置往来客户一览表14 任务2 日常费用和收入统计16 活动单元2.1 制作日常费用和收入统计表格16 工单2.1.1 建立日常费用和收入分类表16 工单2.1.2 建立日常费用和收入记录表18 工单2.1.3 建立日常费用和收入统���表29 活动单元2.2 日常费用和收入数据分析31 工单2.2.1 制作所属部门—时间数据透视表31 工单2.2.2 制作所属部门—时间数据透视图34 第二篇 Excel会计处理 任务3 构建总账系统39 活动单元3.1 建立总账系统40 工单3.1.1 建立总账系统框架40 工单3.1.2 设置总账封面42 活动单元3.2 设置凭证与账簿系统44 工单3.2.1 设置会计科目表44 工单3.2.2 建立会计凭证表并设置凭证格式49 工单3.2.3 查看总账与明细账61 活动单元3.3 设置各期余额及科目汇总表63 工单3.3.1 设置各期余额63 工单3.3.2 设置科目汇总表64 工单3.3.3 进行试算平衡69 活动单元3.4 保护总账系统71 工单3.4.1 保护科目汇总表工作表71 工单3.4.2 保护总账工作簿72 任务4 编制财务报表74 活动单元4.1 编制资产负债表75 工单4.1.1 设置资产负债表格式75 工单4.1.2 获取资产负债表数据77 活动单元4.2 编制利润表84 工单4.2.1 设置利润表格式84 工单4.2.2 获取利润表数据86 第三篇 Excel财务管理 任务5 分析财务报表90 活动单元5.1 设置财务报表分析系统91 工单5.1.1 建立财务报表分析系统框架91 工单5.1.2 设置系统封面91 活动单元5.2 财务报表比较分析93 工单5.2.1 资产负债表比较分析93 工单5.2.2 利润表比较分析95 活动单元5.3 财务报表结构分析100 工单5.3.1 资产负债表结构分析100 工单5.3.2 利润表结构分析102 活动单元5.4 报表趋势分析105 工单5.4.1 资产负债表趋势分析105 工单5.4.2 利润表趋势分析108 活动单元5.5 报表财务比率分析109 活动单元5.6 财务报表综合分析113 工单5.6.1 杜邦财务指标分析法113 工单5.6.2 沃尔财务指标分析法115 任务6 进行营运资金管理117 活动单元6.1 应收账款管理118 工单6.1.1 应收账款统计118 工单6.1.2 应收账款逾期与账龄分析122 工单6.1.3 建立应收账款赊销政策分析模型126 活动单元6.2 存货管理128 工单6.2.1 建立经济批量决策模型128 工单6.2.2 建立ABC分类管理模型134 活动单元6.3 现金管理136 工单6.3.1 建立成本分析模型136 工单6.3.2 建立存货分析模型137 任务7 进行全面预算管理141 活动单元7.1 建立全面预算管理系统141 工单7.1.1 建立全面预算管理系统框架142 工单7.1.2 设置系统封面及索引142 工单7.1.3 编制定额资料表144 活动单元7.2 业务预算管理145 工单7.2.1 销售预算管理145 工单7.2.2 生产预算管理146 工单7.2.3 直接材料采购预算管理147 工单7.2.4 直接人工预算管理148 工单7.2.5 制造费用预算管理149 工单7.2.6 产品成本预算管理151 工单7.2.7 销售及管理费用预算管理154 活动单元7.3 财务预算管理155 工单7.3.1 现金收支预算管理156 工单7.3.2 预计利润表管理158 工单7.3.3 预计资产负债表管理159 任务8 进行投资决策管理162 活动单元8.1 进行固定资产更新决策162 工单8.1.1 建立固定资产更新决策系统框架163 工单8.1.2 编制旧设备现金流量表（直线折旧法）165 工单8.1.3 编制新设备1现金流量表（双倍余额递减法）167 工单8.1.4 编制新设备2现金流量表（年数总和法）168 工单8.1.5 得出固定资产更新决策169 活动单元8.2 进行项目投资决策171 工单8.2.1 建立项目投资决策模型框架171 工单8.2.2 项目投资决策173 任务9 进行筹资决策管理176 活动单元9.1 建立筹资管理系统框架176 活动单元9.2 预测资金需要量177 工单9.2.1 销售百分比法预测177 工单9.2.2 线性回归分析模型预测181 活动单元9.3 筹资决策183 工单9.3.1 负债筹资决策183 工单9.3.2 权益筹资决策185 附录187