本教材以*新的税收法律为依托，在阐述税法基本原理的基础上，系统介绍我国现行18个税种的涉税实务，培养学生正确处理企业涉税业务的能力，并从“价值塑造”“知识传授”“能力培养”三个方面精心提炼各章思政要点，将“立德树人”落实在教材具体内容中，提**生的税法遵从度和职业道德。 本教材是会计学、工商管理**级**本科专业建设配套教材，可满足高等院校会计学以及经管类其他专业的教学需要，亦可供社会读者参考。

前言 **篇 税法基础理论 **章 税法基本原理3 价值塑造3 知识传授3 能力培养3 导入案例3 **节 税收的概念4 第二节 税法概述13 第三节 税法的构成要素21 第四节 税务机构设置和税收征管范围26 本章小结29 思考与练习题30 第二篇 商品和劳务税 第二章 增值税35 价值塑造35 知识传授35 能力培养35 导入案例35 **节 增值税概述36 第二节 增值税的基本要素40 第三节 增值税应纳税额的计算59 第四节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税83 第五节 增值税的征收管理95 第六节 增值税发票的使用和管理97 本章小结101 思考与练习题102 第三章 消费税111 价值塑造111 知识传授111 能力培养111 导入案例111 **节 消费税概述112 第二节 消费税的基本要素116 第三节 消费税的计税依据121 第四节 消费税应纳税额的计算124 第五节 消费税的征收管理131 本章小结133 思考与练习题134 第四章 关税139 价值塑造139 知识传授139 能力培养139 导入案例139 **节 关税概述140 第二节 关税的基本要素142 第三节 关税应纳税额的计算145 第四节 关税的征收管理150 本章小结152 思考与练习题153 第三篇 所得税 第五章 企业所得税157 价值塑造157 知识传授157 能力培养157 导入案例157 **节 企业所得税概述158 第二节 企业所得税的基本要素160 第三节 应纳税所得额的确定165 第四节 资产的税务处理177 第五节 企业所得税应纳税额的计算181 第六节 企业所得税的征收管理187 本章小结190 思考与练习题191 第六章 个人所得税198 价值塑造198 知识传授198 能力培养198 导入案例198 **节 个人所得税概述199 第二节 个人所得税的基本要素201 第三节 个人所得税应纳税额的计算208 第四节 个人所得税的征收管理222 本章小结229 思考与练习题230 第七章 土地增值税233 价值塑造233 知识传授233 能力培养233 导入案例233 **节 土地增值税概述234 第二节 土地增值税的基本要素236 第三节 土地增值税的计税依据240 第四节 土地增值税应纳税额的计算243 第五节 土地增值税的征收管理249 本章小结251 思考与练习题252 第四篇 财产和行为税 第八章 房产税和车船税257 价值塑造257 知识传授257 能力培养257 **节 房产税257 导入案例257 第二节 车船税266 导入案例266 本章小结271 思考与练习题272 第九章 印花税和契税275 价值塑造275 知识传授275 能力培养275 **节 印花税275 导入案例275 第二节 契税285 导入案例285 本章小结289 思考与练习题290 第五篇 资源和环境保护税 第十章 城镇土地使用税295 价值塑造295 知识传授295 能力培养295 导入案例295 **节 城镇土地使用税概述295 第二节 城镇土地使用税的基本要素297 第三节 城镇土地使用税应纳税额的计算300 第四节 城镇土地使用税的征收管理301 本章小结302 思考与练习题303 第十一章 资源税和环境保护税305 价值塑造305 知识传授305 能力培养305 导入案例305 **节 资源税306 第二节 环境保护税317 本章小结330 思考与练习题332 第六篇 特定目的税 第十二章 城市维护建设税与教育费附加和地方教育附加339 价值塑造339 知识传授339 能力培养339 导入案例339 **节 城市维护建设税340 第二节 教育费附加和地方教育附加343 本章小结346 思考与练习题347 第十三章 车辆购置税和耕地占用税349 价值塑造349 知识传授349 能力培养349 导入案例350 **节 车辆购置税350 第二节 耕地占用税353 本章小结358 思考与练习题359 第十四章 船舶吨税和烟叶税360 价值塑造360 知识传授360 能力培养360 **节 船舶吨税361 导入案例361 第二节 烟叶税365 导入案例365 本章小结368 思考与练习题369 参考文献371