(1)短期资金流。企业生产,从原材料的采购开始,经过多道工序加工,直至形成产成品销售给顾客。伴随着物料的流动,企业的资金也同时在流动,从现金或银行存款形态转变为附在实物形态上的隐性资金。在生产过程中,消耗了的材料、能源、人力等形成了产成品,附在其上的资金也同样聚集在产成品的实物上。通过销售,一方面,产成品的所有权移交给了客户,其中不仅包括实物,也包含产成品上附着的资金;另一方面,企业从客户处回收货币资金,再次投入企业的再生产活动。从货币资金起始到以货币资金结束,这就是企业资金在企业内部的短期流动即企业的短期资金流。
(2)长期资金流。除了维持企业目前的生产经营规模外,企业还需要资金投资设备等来扩大企业规模,扩大再生产,企业资金流的长期形态还包括投入固定资产的资金在企业内部的流动。用货币资金换回某项固定资产,或用货币资金购买材料形成在建工程,完工后形成固定资产。企业的资金附着在固定资产上,在生���的过程中伴随着固定资产的损耗转移至产成品中,*后逐渐从产成品的销售中换回现金形态的资金。企业的资金流除了以上主要以实物形态为载体的流动外,还包括企业无形资产资金(包括智力资产和其他无形资产)。
3.E_供需链资金流的连续性
保持供需链资金流的连续性和完整性不仅是企业正常进行生产经营活动的保证,也是市场顺畅运作的保证。如果资金链断了:原材料采购资金没有到位导致原材料无法投入生产,企业的设备就会闲置,企业要承担一定的成本,同时造成向下游供货延迟以致影响供需链下游企业的正常运作。如果企业生产的产品无法售出,企业所投入资金无法收回,也无法再重新购买原材料继续再生产过程。
《福布斯》全球富豪排行榜,美国沃尔玛零售连锁集团公司4位家族成员股东的财富连续3年(2002-2004)进入榜上的前10名。沃尔玛被誉为世界零售业的一大奇迹,正成为供应链时代的新主宰--链主。随着沃尔玛的全球扩张战略形成,中国将成为其全球供应链中*重要的节点之一,并成为亚洲供应链网络的**。这一奇迹究竟又是如何发生的呢?有人说,沃尔玛的成功主要是建立在两个方面:一是以提升顾客价值为目标,建立以顾客、供应商和销售商价值分享为基本目标的E_供需链;二是利用网络信息系统,将顾客、供应商和自身企业紧密联系的网络管理信息系统,实现价值网的科学管理,创造出惊人的竞争优势和股东财富。你相信这种说法吗?如果这种说法成立的话,网络化价值链与网络信息系统是怎样构成的?我国企业能否从中借鉴些什么?如果这种说法不成立,我们能否从沃尔玛这一奇迹中探索出什什么秘诀和规律?
我们在3年前就开始考虑上面的问题,作者2002年所承担的**教育部“十五”博士点基金项目《基于电子商务供需链的财务管理方法研究》就是打算探讨大家所关心的问题。本书是以此研究报告为基础研究下列主要问题:
1.电子商务供需链(下面简称为“E_供需链管理”)已经成为参与市场竞争的一项核心内容,供需链正在受到**管理层的普遍重视。如何以新观点(联盟协同观、实时理财观和价值流重构观)贯穿于整个研究过程。
2.短期资金流和长期资金流
企业的资金流按时间长短可分为两种形式:一种是短期资金流,另一种是长期资金流。