本书是“十一五”**级规划教材,由《纳税会计》更名为《税务会计》,全书共7章,主要讲述了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税以及土地增值税的具体会计核算及其相应的纳税申报表的填制。概括性地介绍了关税、资源税、印花税等十个税种的会计核算。本教材注重有机融入课程思政元素,专业知识与育人元素形成有机联系,在案例、例题等的设计选用上**突出趣味性、实务性,使内容更易于理解和掌握。 本次教材修订,一是将党的二十大精神融入教材,实现思想政治教育元素的“潜入式”融入,在扩展税法深度和广度的同时实现对学生的价值观引导,实现知识传授、价值塑造和能力培养的多元统一。二是根据2022年底*新公布的《中华人民共和国增值税法(草案)》对相关内容进行修订更新。

第1章税务会计概述/1 1.1税务会计的概念/1 1.2税务会计的前提和原则/4 1.3税务会计的科目与凭证/8 1.4纳税人的权利、义务与法律责任/10 第2章增值税的会计核算/16 2.1增值税概述/16 2.2增值税的会计科目设置/27 2.3销项税额的会计核算/30 2.4进项税额的会计核算/70 2.5进项税额转出的会计核算/86 2.6出口退税的会计核算/90 2.7减免税款的会计核算/98 2.8代扣代缴增值税的会计核算/102 2.9转让金融商品应交增值税的会计核算/103 …… 第3章消费税的会计核算/120 第4章企业所得税的会计核算/139 第5章个人所得税的会计核算/245 第6章土地增值税的会计核算/268 第7章其他税种的会计核算/283 参考文献/326