本书为“投资理财技巧丛书”之一。全书共分十章,主要内容包括工资薪金所得纳税筹划、劳务报酬所得纳税筹划、稿酬所得纳税筹划、财产租赁所得纳税筹划、财产转让所得纳税筹划等。
本书面对的是具有高中文化程度以上的普通读者,力求相关内容全面、解释准确到位、表格简单实用、案例清晰易懂。宗旨是普及个人所得税的基本知识,了解税法才能遵守税法,做到明明白白纳税。更为重要的是,通过归纳个人所得税纳税筹划方法,并辅以案例的形式,能够合理节税,做到聪聪明明纳税。

第1章 揭开个人所得税的面纱
个人所得税是基于个人所得而征收的一种税。但这种字面上的认识,并不能帮助公众了解个人所得税制的具体内涵。在辛辛苦苦赚钱之后,有必要明明白白纳税,这就需要揭开个人所得税的面纱。其实个人所得税并不神秘,其构成要素也很简单,基本要素大体包括:纳税人、征税范围、适用税率、费用减除、税收减免、征收管理、违章处罚等。
纳税人:个人都是个人所得税的纳税人吗?
在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人,以及在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人,从中国境内和境外取得的所得,只要达到中国税法规定的纳税标准,都是个人所得税的纳税人。纳税义务人具体包括:中国公民、个体工商户;外籍个人;港澳台同胞。
中国境内有住所的个人,是指因户籍、家庭、经济利益关系,而在中国境内习惯性居住的个人。习惯性居住,不是指实际居住或在某一个特定时期内的居住地。如因学习、工作、探亲、旅游等而在中国境外居住的,在其原因消除之后,必须回到中国境内居住的个人,则中国即为该纳税人习惯性居住地。
在境内居住满一年,是指在一个纳税年度中在中国境内居住365日。临时离境的,不扣减日数。
纳税年度,自公历1月1日起至12月31日止。
临时离境,是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。
……

总序
前言
第1章 揭开个人所得税的面纱
纳税人:个人都是个人所得税的纳税人吗?
征税对象:个人所得税对什么进行征税?
税率:对个人收入按照什么尺度进行征税?
费用减除:对个人所得征税有什么免征额优惠?
税收减免:个人哪些所得不用缴税?
征收管理:个人所得税按什么期限缴纳?
违章处罚:违反个人所得税法需承担什么责任?
第2章 工资薪金所得纳税筹划
制度解读
工资、薪金福利化
年终奖发放巧节税
工资与劳务报酬的转换
“年底双薪”如何缴纳个税
月薪三千元未必需要缴个税
个税调整后仍需纳税筹划
“老外”工资薪金纳税的节税点
第3章 劳务报酬所得纳税筹划
制度解读
分项计算筹划法
分次纳税筹划法
由被服务方提供服务的筹划法
分地域分解收入筹划法
第4章 稿酬所得纳税筹划
制度解读
稿酬费用筹划法
集体创作筹划法
分册设计节税法
再版节税法
工资、劳务报酬和稿酬转化法
第5章 特许权使用费纳税筹划
第6章 利息、股息、红利所得纳税筹划
制度解读
利息、股息、红利所得征免规定
利息所得纳税筹划
股息红利所得纳税筹划
第7章 财产租赁所得纳税筹划
制度解读
纳税筹划实例
降低名义租赁收入可节税
第8章 财产转让所得纳税筹划
制度解读
二手房转让的个税计算
二手房转让的个税筹划
第9章 偶然所得纳税筹划
制度解读
法律要点
减免税规定
第10章 年所得12万元以上个税筹划专栏演示
年所得超过12万元自行纳税申报解读
纳税申报流程演示
个人所得税申报表的填写
个税筹戈Ⅱ方略
附件1 中华人民共和国个人所得税法
附件2 中华人民共和国个人所得税法实施条例
附件3 个人所得税自行纳税申报办法(试行)
参考文献