本书与企业所得税会计准则密切结合,及时体现税制改革的*新成果,通过大量案例,恰到好处地介绍了相关的税法规定、会计处理和税务筹划等内容。同时,本书紧密结合注册会计师考试的主要内容,介绍了相应的考点和难点问题。本书第7版修订了大部分内容,习题部分修订较多,第2章和第6章全部重新撰写,适应全面增值税时代和新个税的业务要求,体现*新税务会计和税务筹划的内容。本书适用于会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教学,也可以作为研究生教育和继续教育的指导用书,并且对从事企业财务管理实践的工作者也具有一定的参考价值。

目 录
前言
教学建议
第1章 税务会计与税务筹划基础 1
1.1 税务会计概述 1
1.2 纳税基础知识 7
1.3 税务筹划的基本理论 17
1.4 税务筹划的基本方法 22
本章小结 26
思考题 26
练习题与作业题 27
第2章 增值税的会计核算与税务筹划 29
2.1 增值税概述 29
2.2 一般纳税人增值税的计算与申报 45
2.3 一般纳税人增值税的会计核算 78
2.4 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报 102
2.5 增值税的税务筹划 106
本章小结 119
思考题 119
练习题与作业题 120
第3章 消费税的会计核算与税务筹划 130
3.1 消费税概述 130
3.2 消费税的计算与申报 134
3.3 消费税的会计核算 142
3.4 消费税的税务筹划 151
本章小结 154
思考题 154
练习题与作业题 155
第 4 章 流转环节小税种的会计核算与税务筹划 160
4.1 城建税的会计核算 160
4.2 关税的会计核算与税务筹划 163
4.3 资源税的会计核算 173
4.4 土地增值税的会计核算与税务筹划 178
4.5 烟叶税的会计核算 190
本章小结 191
思考题 192
练习题与作业题 192
第 5 章 企业所得税的会计核算与税务筹划 196
5.1 企业所得税概述 196
5.2 企业所得税会计的基础与方法 208
5.3 企业所得税的会计核算 218
5.4 企业所得税的纳税申报 224
5.5 企业所得税的税务筹划 252
本章小结 257
思考题 258
练习题与作业题 258
第 6 章 个人所得税的会计核算与税务筹划 264
6.1 个人所得税概述 264
6.2 个人所得税的计算 268
6.3 个人所得税的申报与核算 282
6.4 个人所得税的税务筹划 291
本章小结 294
思考题 295
练习题与作业题 295
第7章 财产税和行为税的会计核算与税务筹划 299
7.1 房产税的会计核算与税务筹划 299
7.2 车船税的会计核算 304
7.3 城镇土地使用税的会计核算 306
7.4 印花税的会计核算 309
7.5 环境保护税的会计核算 312
7.6 契税的会计核算 315
7.7 车辆购置税的会计核算 319
7.8 耕地占用税的会计核算 321
本章小结 323
思考题 324
练习题与作业题 324
附录 部分练习题与作业题参考答案 327
参考文献 335