本书是为普通高等教育“十五”**级规划教材《税收筹划》一书配套编写的学习指导书。
全书分为三个部分：**部分是学习目的和要求、背景材料。主要明确各章的教学目的和要求，并提供教材以外的补充或附加背景阅读资料，使学生能够进一步开阔知识面，并使学有余力的同学继续深入学习相关章节的内容，引导其进行研究型学习，培养其创新思维。所提供的材料除了中文材料外还有英文材料。我们相信这对学生自主阅读原版税收筹划方面的著作或论文会有促进和引导作用。为了节省篇幅，我们已经将所有的背景阅读材料放在相关的网站上，供学生们免费阅读。第二部分是练习题。按章节分别给出了术语解释、填空题、判断题、选择题、问答题和综合题等题型。目的是使学生能够掌握税收筹划有关的基本专门术语，熟悉主要理论并对一些税收筹划的操作原理和基本运用问题有较深入的理解和掌握。第三部分给出了各种练习题的参考答案。以上各部分均完全按照教材的章节顺序进行安排，便于学生学完教材相应的章节后进行自测复习。

**部分 学习目的和要求、背景材料
第1章 税收筹划概述
第2章 税收筹划产生的原因和实施条件
第3章 税收筹划的工作步骤
第4章 税收筹划的原理
第5章 税收筹划的基本方法
第6章 增值税的税收筹划
第7章 消费税的税收筹划
第8章 营业税的税收筹划
第9章 企业所得税的税收筹划
第10章 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划
第11章 个人所得税的税收筹划
第12章 关税及其他税种的税收筹划
第13章 跨国税收筹划概述
第14章 跨国税收筹划的基���方法
第15章 国际避税的防范措施
第二部分 练习题
第1章 税收筹划概述
第2章 税收筹划产生的原因和实施条件
第3章 税收筹划的工作步骤
第4章 税收筹划的原理
第5章 税收筹划的基本方法
第6章 增值税的税收筹划
第7章 消费税的税收筹划
第8章 营业税的税收筹划
第9章 企业所得税的税收筹划
第10章 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划
第11章 个人所得税的税收筹划
第12章 关税及其他税种的税收筹划
第13章 跨国税收筹划概述
第14章 跨国税收筹划的基本方法
第15章 国际避税的防范措施
第三部分 参考答案
第1章 税收筹划概述
第2章 税收筹划产生的原因和实施条件
第3章 税收筹划的工作步骤
第4章 税收筹划的原理
第5章 税收筹划的基本方法
第6章 增值税的税收筹划
第7章 消费税的税收筹划
第8章 营业税的税收筹划
第9章 企业所得税的税收筹划
第10章 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划
第11章 个人所得税的税收筹划
第12章 关税及其他税种的税收筹划
第13章 跨国税收筹划概述
第14章 跨国税收筹划的基本方法
第15章 国际避税的防范措施