本教材从资金的时间价值入手，对财务管理的知识和Excel的应用进行介绍。通过从会计核算角度并辅以实例详细分析了如何解决财务管理中的实际问题，具体内容涉及表达式、资金的时间价值、项目投资、证券投资、流动资金、筹资方式、综合资金成本、收益分配、财务预算、财务分析等。
本教材适合本科及高职高专有关专业的师生使用，还可作为培训教材，也可作为企事业单位和经济管理部门的广大财务管理人员的参考用书。

在我国经济高速发展的今天，培养更多合格的专业学生是每个教育工作者的责任，笔者鉴于国内目前此类教材要么是单纯讲Excel，要么是偏重讲述Excel公式处理；而财务管理方面的教材没有引用一点Excel的知识。经过对市场大量的调查，了解到很多毕业生缺乏在实际工作中把这两方面的知识，即Excel应用知识和财务管理知识融会贯通的能力，在一定程度上限制了他们知识及能力的发展空间。
这本教材正是基于这样一个原因而编著的，该教材除了注重讲述Excel公式处理外，还对有些财务管理知识进行了再研究。在再研究时，较多地应用了会计核算方面的知识来分析问题、探讨问题，并提出自己的观点。为了方便读者理解笔者的观点，教材列举了大量的图表式例子，形象直观，可供学生模仿操作，并结合财务管理知识的特点，在教材的练习题中，给出了问答题和计算题并给出了参考答案。
在教材中，尽管Excel知识的应用以够用为准，但所结合的财务管理知识是比较全面的。考虑到教材中会用到Excel公式，因此，教材对Excel公式的“结构”进行了剖析，以方便读者了解一些与“公式”密切相关的编译知识，对于读者理解“公式”的计算机处理形式是有帮助的。教材在流动资金的投放与管理、项目投资、筹资融资、收益分配、财务预算、财务分析等方面更注重了实用性和前瞻性（前有星号“*”的节可不作要求）。需要说明的是，在教材中涉及（综合）资金成本（率）的计算时，由于Excel所提供的IRR函数受计算期数的限制，即较多期数时不能用IRR函数进行计算（综合）资金成本（率），为此笔者自编了一个自定义函数，读者在条件允许时也可参照笔者发表在《会计之友》上的论文《内部收益率计算方法》一文来编写自定义函数。
本教材由广东江门五邑大学刘昭满担任主编，广东江门职业技术学院李建华担任副主编。编者本着质量**的原则编写此教材，欢迎广大读者批评指正。

第1章 表达式
1.1 表达式的概念
1.1.1 表达式
1.1.2 表达式的规则
1.2 Excel表达式
1.2.1 Excel运算符
1.2.2 公式中的运算符优先次序
1.2.3 Excel单元格描述中的“相对”、“**”行列
1.2.4 如何启动Excel
*1.2.5 Excel自定义函数
思考题
计算题

第2章 资金的时间价值
2.1 资金时间价值的概念
2.1.1 资金的时间价值
2.1.2 资金流图
2.2 单利
2.2.1 单利终值
2.2.2 单利现值
2.3 复利
2.3.1 复利终值
2.3.2 复利现值
2.3.3 名义利率与实际利率
2.4 年金
2.4.1 普通年金
2.4.2 预付年金
2.4.3 递延年金
2.4.4 永续年金
思考题
计算题

第3章 项目投资
3.1 项目投资概述
3.1.1 从会计核算看项目投资
3.1.2 项目投资方案的可��性分析
3.2 项目投资的流量分析
3.2.1 项目投资方案分析的特点
3.2.2 项目投资方案
3.3 项目投资决策的一般评价指标及其计算
3.3.1 非贴现评价方法
3.3.2 贴现评价方法
3.4 项目投资决策评价指标的运用
3.4.1 评价指标实际运用
3.4.2 还款策略
思考题
计算题

第4章 证券投资
4.1 普通股及其评价
4.1.1 从会计核算来看普通股
4.1.2 普通股及其评价
4.2 债券及其评价
4.2.1 债券与普通股股票的不同
4.2.2 债券及其评价
思考题
计算题

第5章 流动资金
5.1 流动资金概述
5.1.1 流动资金的概念
5.1.2 流动资金的作用
5.2 货币资金
5.2.1 货币资金概述
5.2.2 货币资金管理
5.3 应收账款
5.3.1 应收账款的形成
5.3.2 应收账款管理
5.4 存货
5.4.1 从会计核算和财务管理角度来看存货
5.4.2 存货管理
思考题
计算题

第6章 筹资方式
6.1 筹资概述
6.1.1 从会计核算来看筹资
6.1.2 筹资作用
6.2 各种筹资方式
6.2.1 短期负债筹资
6.2.2 长期负债筹资
6.2.3 自有资金筹资
6.2.4 增发普通股
6.3 各种筹资方式的资金成本
6.3.1 各种筹资方式的资金成本
6.3.2 长期借款
6.3.3 发行债券
6.3.4 发行普通股
思考题
计算题

第7章 综合资金成本
7.1 综合资金成本率
7.1.1 资金成本率
7.1.2 多种筹资形式
7.1.3 综合资金成本率
7.2 资本结构
7.2.1 资本结构概述
7.2.2 *优资本结构
思考题
计算题

第8章 收益分配
8.1 收益分配概述
8.1.1 收益分配
8.1.2 从“所有者权益变动表”来看收益分配的程序
8.2 收益分配应考虑的问题
8.2.1 从会计核算来看收益分配
8.2.2 收益分配应考虑的问题
8.3 股利政策
8.3.1 股利政策
8.3.2 股利政策评价
思考题
计算题

第9章 财务预算和财务成本控制
9.1 财务预算
9.1.1 财务预算的意义和作用
9.1.2 如何编制财务预算
9.2 日常业务预算和财务预算
9.2.1 日常业务预算和财务预算过程
9.2.2 预算过程中的注意事项
9.3 财务预算举例
思考题
计算题

第10章 财务分析
10.1 财务分析的意义与内容
10.1.1 财务分析的意义
10.1.2 财务分析的内容
10.2 财务报表分析方法
10.2.1 财务报表分析方法
10.2.2 举例
10.3 财务指标分析
10.3.1 循环能力指标
10.3.2 偿债能力指标
10.3.3 盈利能力指标
思考题
计算题
习题参考答案
附录A Excel常用函数
附录B 会计报表
附录C 资金时间价值系数表
参考文献

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