本书作者以法律法规和国务院以及银行业监管机构的规范性政策文件为依据，借鉴城市信用社改革和组建城市商业银行的经验，从农村信用社的历史发展和改革历程入手，站在深化农村金融体制改革和支持三农经济发展的高度，全面分析了农村信用社的性质和特点，改革发展的现状和存在的问题，提出了改革和规范农衬信用社、组建农村合作银行和商业银行的指导思想、基本原则、审批要点和操作步骤，对农村信用社改革中涉及的原始股东的清理和利益保护、不良资产处置、债权债务清理以及改革之后的法人治理结构、战略发展和风险控制进行了深入探讨和分析论证，对规范中小金融机构改制重组具有指导意义和帮助作用。

第二章 深化农村信用社改革
第二节 农村信用社的改革内容
根据国务院关于深化农村信用社改革试点方案和进一步深化农村信用社改革试点的意见，深化农村信用社改革**解决两个问题：一是以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同的产权形式；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。这是目前我国深化农村信用社改革的两个核心内容，是农村信用社体制方面的根本变革。
一、改革农村信用社产权制度
按照市场原则推进改革回避不了产权问题。不触及产权的改革不是真正的改革，不建立清晰的产权制度，改革成果就难以巩固，公司治理、体制机制、服务创新也就不可能取得实质性的进展。因此，深化农村信用社改革必须紧紧抓住“产权”这个核心，继续向改革的纵深大力推进。
��一）产权制度改革的模式
深化农村信用社产权制度改革，就是要遵循市场经济规则，因地制宜，分类指导，以法人为单位，明晰产权关系，完善法人治理结构，按照股权结构多样化、投资主体多元化原则，积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制等各种产权制度。目前，农村信用社产权制度改革已经取得了很大成就，但是各地产权制度改革的实施并不平衡，产权模式选择差异较大，主要有以下三种：
1.有条件的地区可以进行股份制改造。按照股份制方向深化产权制度改革是市场长期选择的结果，是解决农村信用社产权不清、权责不明问题的出路，也是进一步深化管理体制改革的前提。目前我国农村信用社改革的主导方向是对农村信用社进行股份制改造。推进股份制改造按照“先经济发达地区、后经济欠发达地区；先城市地区、后农村地区；先符合条件机构、后不符合条件机构”的原则，先对城区和城乡一体化程度较高地区的机构实施股份制改造，再逐步向农村地区扩展推广。
……

**章 农村信用社概述
**节 概述
一、农村信用社的性质
二、农村信用社的特点
第二节 农村信用社的地位和作用
一、农村信用社在农村金融体系中的地位和作用
二、农村信用社在支持农业发展中的地位和作用
三、农村信用社在农村经济发展中的地位和作用
第三节 农村信用社目前存在的问题
一、股权结构过于分散，股权管理制度滞后
二、服务功能不全，缺乏竞争优势
三、历史包袱较重，**问题较多
四、不良资产比例偏高，资产结构不合理
五、内控制度不健全，风险防范较差
第二章 深化农村信用社改革
**节 农村信用社的改革历程
一、农村信用社组建阶段（1951-1959年）
二、农村信用社下放阶段（1959-1979年）
三、农村信用社上划阶段（1979-1996年）
四、农村信用社发展阶段（1996年至今）
第二节 农村信用社的改革内容
一、改革农村信用社产权制度
二、改革农村信用社管理体制
第三节 进一步深化农村信用社改革
一、提高业务水平，开拓发展市场
二、化解历史包袱，减轻经营负担
三、处置不良资产，优化财务结构
四、改革人力资源管理制度，建立有效激励机制
五、完善内控制度，加强内部管理
第三章 深化农村信用社改革的指导思想与基本原则
**节 深化农村信用社改革的指导思想
一、农村信用社改革指导思想的演变
二、合作制与股份制之争
第二节 深化农村信用社改革的基本原则
一、坚持市场化原则
二、坚持为“三农”服务的原则
三、坚持因地制宜、分类指导的原则
四、坚持责权利相结合的原则，充分发挥各方面积极性
五、坚持依法合规和加强监管原则
六、坚持保护农村信用社社员利益的原则
七、坚持金融创新原则
第四章 农村信用社以县（市）为单位统一法人
**节 以县（市）为单位统一法人的必要性和优势
一、以县（市）为单位统一法人的必要性
二、以县（市）为单位统一法人的优势
第二节 以县（市）为单位统一法人的条件
一、农村信用社条件
二、注册资本条件
三、股权设置条件
四、发起人条件
五、法人治理结构条件
六、人员条件
七、审慎性监管条件
八、经营管理制度及其他条件
九、成立地市级农村信用合作联社的特殊条件
第三节 以县（市）为单位统一法人的程序
一、筹建准备阶段
二、筹建申请阶段
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第五章 组建农村合作银行
第六章 组建农村商业银行
第七章 深化农村信用社改革的政策扶持
第八章 农村中小型金融机构的主要业务
第九章 农村小型金融机构的风险管理与控制
第十章 可借鉴的城市信用社改革的相关问题
参考文献
后记