《北京高等教育精品教材:中国税制(第2版)》兼具理论性、系统性和可操作性,既可作为高等院校财经类各专业,特别是财政学、金融学专业的教材,也可作为各级财税部门管理人员的学习参考用书。

第1章 中国现行税制导论
1.1 税收制度及其构成要素
1.1.1 税收制度的概念
1.1.2 税制构成要素
1.2 税收分类
1.3 税制结构
1.3.1 税制结构的概念
1.3.2 影响税制结构的主要因素
1.3.3 不同税制结构及特点
本章小结
第2章 增值税
2.1 增值税的概念和特点
2.1.1 增值税的概念
2.1.2 增值税的特点
2.1.3 增值税的类型
2.2 征税范围与纳税义务人
2.2.1 征税范围
2.2.2 纳税义务人
2.3 税率
2.3.1 增值税税率的基本类型
2.3.2 我国增值税税率的规定
2.4 增值税的主要税收优惠
2.4.1 起征点
2.4.2 主要减免税规定
2.5 一般纳税人应纳税额的计算
2.5.1 销项税额的计算
2.5.2 进项税额的计算
2.5.3 应纳税额的计算
2.6 小规模纳税人应纳税额的
计算
2.6.1 应纳税额的计算公式
2.6.2 销售特定货物应纳税额的
计算
2.7 进口货物征税
2.7.1 进口货物征税的范围及
纳税人
2.7.2 进口货物应纳增值税的
计算
2.8 出口货物退(免)税
2.8.1 出口货物退(免)税基本
政策
2.8.2 出口货物退(免)税的适用
范围
2.8.3 出口货物的退税率
2.8.4 出口货物退税的计算
2.9 纳税义务发生时间、纳税期限
与纳税地点
2.9.1 纳税义务发生时间
2.9.2 纳税期限
2.9.3 纳税地点
2.10 增值税专用发票的使用
及管理
2.10.1 专用发票领购使用范围
2.10.2 专用发票开具范围
2.10.3 专用发票开具要求
2.10.4 开具专用发票后发生退货
或销售折让的处理
2.10.5 加强增值税专用发票的
管理
本章小结
第3章 消费税
3.1 消费税的概念和特点
3.1.1 消费税的概念
3.1.2 我国消费税的特点
3.1.3 我国消费税的沿革
3.1.4 我国消费税的作用
3.2 征税范围、纳税义务人与
纳税环节
3.2.1 征税范围
3.2.2 纳税义务人
3.2.3 纳税环节
3.3 税目与税率
3.3.1 消费税税目
3.3.2 消费税税率
3.4 计税依据
3.4.1 生产销售应税消费品
3.4.2 自产自用应税消费品
3.4.3 委托加工应税消费品
3.4.4 进口应税消费品
3.4.5 其他
3.5 应纳税额的计算
3.5.1 应纳税额计算的基本规定
3.5.2 应纳税额计算的具体规定
3.6 出口应税消费品退(免)税
3.6.1 退税政策
3.6.2 退税率
3.6.3 退税额的计算
3.6.4 退(免)税后的管理
3.7 消费税的申报缴纳
3.7.1 纳税义务发生时间
3.7.2 纳税期限
3.7.3 纳税地点
本章小结
第4章 营业税
4.1 营业税的概念和特点
4.1.1 营业税的概念
4.1.2 营业税的特点
4.2 征税范围、纳税人与扣缴义
务人
4.2.1 征税范围
4.2.2 纳税人与扣缴义务人
4.3 税目与税率
4.3.1 税目
4.3.2 税率
4.4 计税依据和税额计算
4.4.1 营业税计税依据和税额
计算的一般规定
4.4.2 营业税计税依据和税额
计算的特殊规定
4.4.3 各行业计税依据和税额
计算的具体规定
4.5 税收优惠
4.5.1 营业税的起征点
4.5.2 营业税的免税规定
4.6 营业税的申报缴纳
4.6.1 纳税义务发生时间
4.6.2 纳税期限
4.6.3 纳税地点
本章小结
第5章 关税
5.1 关税的概念和特点
5.1.1 关税的概念
5.1.2 关税的特点
5.1.3 关税的分类
5.2 关税的征税对象与纳税人
5.3 进出口税则
5.3.1 税则归类
5.3.2 税率及运用
5.4 原产地规则
5.5 关税的完税价格和税额
计算
5.5.1 一般进口货物的完税价格
5.5.2 特殊进口货物的完税价格
5.5.3 出口货物的完税价格
5.5.4 关税的税额计算
5.6 关税的减免
5.7 行李及邮递物品进口税
5.8 关税的征收管理
本章小结
第6章 资源税
6.1 资源税的概念和特点
6.1.1 资源税的概念
6.1.2 资源税的特点
6.1.3 资源税的作用
6.2 纳税义务人与征税范围
6.2.1 纳税义务人
6.2.2 征税范围
6.3 税目与税率
6.3.1 税目税率的基本规定
6.3.2 代扣代缴的税率规定
6.4 计税依据和应纳税额的计算
6.4.1 从价定率的税额计算
6.4.2 从量定额的税额计算
6.5 税收优惠
6.6 资源税的申报缴纳
6.6.1 纳税义务发生时间
6.6.2 纳税地点
本章小结
第7章 土地增值税
7.1 土地增值税的概念和特点
7.1.1 土地增值税的概念
7.1.2 土地增值税的特点
7.2 纳税义务人与征税范围
7.2.1 纳税义务人
7.2.2 征税范围和征税范围的
界定
7.2.3 若干具体情况的判定
7.3 税率
7.4 计税依据和税收优惠
7.4.1 计税依据
7.4.2 税收优惠
7.5 应纳税额的计算
7.6 土地增值税的预交和清算
7.6.1 土地增值税的预交
7.6.2 土地增值税的清算
7.7 土地增值税的申报缴纳
7.7.1 纳税义务发生时间
7.7.2 纳税期限
7.7.3 纳税地点
本章小结
第8章 企业所得税
8.1 企业所得税的概念和特点
8.1.1 企业所得税的概念
8.1.2 企业所得税的特点
8.1.3 企业所得税在我国的沿革
8.1.4 企业所得税的作用
8.2 企业所得税的纳税人和
征税对象
8.2.1 企业所得税的纳税义务人
8.2.2 企业所得税的征税对象
8.3 企业所得税的税率
8.4 企业所得税的应纳税所得额
8.4.1 企业所得税的收入总额
8.4.2 企业所得税的扣除项目
8.4.3 亏损的弥补
8.5 资产的税务处理
8.5.1 固定资产的税务处理
8.5.2 生物资产的税务处理
8.5.3 无形资产的税务处理
8.5.4 长期待摊费用的税务处理
8.5.5 存货的税务处理
8.5.6 企业投资资产的计价规定
8.5.7 税法规定与会计规定
差异的处理
8.6 资产损失税前扣除的
所得税处理
8.6.1 资产损失的定义
8.6.2 资产损失的确认
8.6.3 资产损失税前扣除管理
8.7 企业重组的所得税处理
8.7.1 企业重组的相关概念
8.7.2 企业重组业务的所得
税处理
8.7.3 企业清算的相关规定
8.8 企业所得税的税收优惠
8.8.1 居民企业的主要税收
优惠规定
8.8.2 非居民企业的主要税收
优惠
8.9 企业所得税的税额计算
8.9.1 居民企业应纳税额的计算
8.9.2 非居民企业应纳税额的
计算
8.9.3 境外已纳税额的抵免
8.10 特别纳税调整
8.10.1 关联方业务往来的
基本涉税规则
8.10.2 转让定价方法管理
8.10.3 预约定价方法管理
8.10.4 一般反避税管理
8.10.5 其他重要规定
8.11 企业所得税的申报缴纳
8.11.1 纳税年度
8.11.2 税款缴纳
8.11.3 纳税地点
8.11.4 跨地区经营汇总纳税
企业所得税征收管理
本章小结
第9章 个人所得税
9.1 个人所得税的概念和特点
9.1.1 个人所得税的概念
9.1.2 特点
9.2 个人所得税的纳税人
9.2.1 居民纳税义务人
9.2.2 非居民纳税义务人
9.3 所得来源地的确定
9.4 个人所得税的征税项目
9.4.1 工资薪金所得
9.4.2 个体工商户的生产、
经营所得
9.4.3 对企事业单位的承包
经营、承租经营所得
9.4.4 劳务报酬所得
9.4.5 稿酬所得
9.4.6 特许权使用费所得
9.4.7 利息、股息、红利所得
9.4.8 财产租赁所得
9.4.9 财产转让所得
9.4.10 偶然所得
9.4.11 其他所得
9.5 个人所得税的税率
9.5.1 超额累进税率
9.5.2 比例税率
9.6 个人所得税的计税依据和
税额计算
9.6.1 工资、薪金应纳税额的计算
9.6.2 个体工商户生产、经营所得
应纳税额的计算
9.6.3 对企事业单位承包、承租经
营所得应纳税额的计算
9.6.4 劳务报酬应纳税额的计算
9.6.5 稿酬所得应纳税额的计算
9.6.6 特许权使用费所得应纳税额
的计算
9.6.7 利息、股息、红利所得应纳
税额的计算
9.6.8 财产租赁所得应纳税额的
计算
9.6.9 财产转让所得应纳税额的
计算
9.6.10 偶然所得应纳税额的计算
9.6.11 其他所得应纳税额的计算
9.6.12 税前捐赠扣除的规定
9.7 个人所得税的税收优惠
9.7.1 免税项目
9.7.2 暂免征税的主要项目
9.7.3 经批准可以减征个人所得
税的项目
9.8 境外已纳税款的扣除
9.9 个人所得税的申报与缴纳
本章小结
第10章 城镇土地使用税和耕地占
用税
10.1 城镇土地使用税
10.1.1 城镇土地使用税的概念
和特点
10.1.2 城镇土地使用税的主要
征收制度
10.2 耕地占用税
10.2.1 耕地占用税的概念和特点
10.2.2 耕地占用税的主要征收
制度
本章小结
第11章 房产税和车船税
11.1 房产税
11.1.1 房产税的概念和特点
11.1.2 主要征收制度
11.2 车船税
11.2.1 车船税的概念和特点
11.2.2 主要征收制度
本章小结
第12章 印花税和契税
12.1 印花税
12.1.1 概念和特点
12.1.2 纳税人
12.1.3 税目与税率
12.1.4 计税依据与税额计算
12.1.5 税收优惠
12.1.6 缴纳方法与纳税申报
12.2 契税
12.2.1 契税的概念和特点
12.2.2 纳税人
12.2.3 征税对象
12.2.4 税率、计税依据和税额
计算
12.2.5 税收优惠
12.2.6 申报与缴纳
本章小结
第13章 其他各税
13.1 城市维护建设税
13.1.1 城市维护建设税的概念
和特点
13.1.2 城市维护建设税的主要
征收制度
13.2 烟叶税
13.2.1 烟叶税的概念和特点
13.2.2 烟叶税的主要征收制度
13.3 车辆购置税
13.3.1 车辆购置税的概念和特点
13.3.2 车辆购置税的主要征收
制度
13.4 船舶吨税
13.4.1 船舶吨税的概念和特点
13.4.2 船舶吨税的主要征收制度
13.5 筵席税
13.5.1 筵席税的概念和特点
13.5.2 筵席税的主要征收制度
13.6 固定资产投资方向调节税
13.6.1 固定资产投资方向调节税
的概念和特点
13.6.2 固定资产投资方向调节税
的主要征收制度
本章小结
第14章 中国现行税制的发展与
展望
14.1 建国初期至改革开放之前
的税制建设
14.1.11949—1953年,新中国税制
的初步建立
14.1.21958年,简化税制,试行工商
统一税
14.1.31973年,工商税制的进一步
简化
14.220世纪80年代的税制
改革
14.2.11980—1982年,初步建立涉
外税收制度
14.2.21983年和1984年,两步利
改税的实施
14.320世纪90年代初期的
税制改革
14.3.11994年税制改革的指导
思想和遵循原则
14.3.21994年税制改革的主要
内容
14.3.31994年税制改革成功奠定了
我国现行税收制度的框架
14.42003开始启动的新一轮
税制改革
14.4.1 新一轮税制改革的动因
14.4.2 新一轮税制改革的指导
原则和主要内容
14.4.32003年以来税制改革的
主要内容
14.52009年至今的结构性减税
政策
14.5.1 "结构性减税"的概念及
提出的背景
14.5.2 结构性减税的内容
14.7 未来税制改革展望
参考文献