目 录
第1 章 认识出纳业务……………………………………………………… 1
1.1 出纳与出纳人员………………………………………………… 1
1.2 出纳人员的工作职能与属性…………………………………… 3
1.3 出纳人员的任职条件与职责权限……………………………… 5
第2 章 出纳人员需要掌握的基础知识……………………………… 13
2.1 库存现金管理基础知识……………………………………… 13
2.2 银行结算账户基础知识……………………………………… 19
2.3 银行结算载体基础知识……………………………………… 26
第3 章 出纳人员需要掌握的基本技能……………………………… 35
3.1 出纳人员现钞使用基本技能………………………………… 35
3.2 银行账户业务办理基本技能………………………………… 47
第4 章 凭证和账簿的填制与审核……………………………………… 55
4.1 原始凭证的填制与审核……………………………………… 55
4.2 记账凭证的填制与审核……………………………………… 61
4.3 日记账的使用………………………………………………… 65
4.4 资金的清查…………………………………………………… 71
第5 章 出纳人员的主要工作流程……………………………………… 79
5.1 收付款业务基本流程………………………………………… 79
5.2 银行结算票据业务流程……………………………………… 83
5.3 银行结算信用证业务流程…………………………………… 99
5.4 银行结算汇兑业务流程……………………………………… 104
第6 章 出纳业务综合示范……………………………………………… 111
6.1 库存现金业务综合示范……………………………………… 111
6.2 银行存款结算业务综合示范………………………………… 135
6.3 出纳核算工作流程图示……………………………………… 161