《社会保障概论》:
三、个人储蓄与强制储蓄
1.个人储蓄与强制储蓄的异同点
个人储蓄与强制储蓄的区别是个人储蓄是自愿的,储蓄多少无限制,取款时间和用途自由,是完全的个人存款。强制储蓄是强制的,必须按规定的额度储蓄,必须按照规定的时间以及用途取款,雇主和个人共同储蓄。
个人储蓄与强制储蓄的相同点是存到个人账户中,所有权归自己。
所以两种方式同属于储蓄类。
2.对强制储蓄模式的简要评述
作为一种独特的制度安排,新加坡的社会保障制度的*大特色就是政府并不承担或尽可能不直接承担社会保障责任,而是由雇主与国民分担。新加坡之所以能够采取这种制度并维持至今,与它是城市**、经济发达以及华人社会传统的家庭保障理念有关。首先,新加坡比较小,属于城市**:**是一个城市,一个城市就是一个**。正因为这个**比较小,易于管理,经济又比较发达,且发展水平相对一致,所以为公积金制度的实施提供了主要条件。像我国,幅员辽阔、经济发展水平相对落后,且不平衡,所以要想建立统一的公积金制度几乎是不可能的。其次,新加坡早期属于移民**,大部分人来自华人,所以它具有华人传统的家庭养老观念。如新加坡曾经立法,子女必须对父母尽相应的义务,否则将受到法律的制裁.这与西方**有很大的不同,但这也恰恰为新加坡推行其独特的社会保障制度奠定了稳定且可靠的社会基础。当然,新加坡建成这样的强制储蓄型保障模式还有殖民地政府害怕承担责任的因素在内。这一点从中国香港等地区在殖民地时期均没有建立健全的社会保障制度中也可以找到答案,而殖民地宗主国英国却在20世纪40年代末到50年代初就建成了福利**。虽然新加坡、中国香港等地区的经济制度与英国并没有太大的不同,但是社会保障制度却有天壤之别,这也从一个侧面表明了殖民地政府的自私性。
新加坡独特的社会保障制度的贡献突出地表现在两个方面:一是在减轻政府责任的同时强化了雇主与雇员的责任与协作,在这种条件下,仍然实现了稳定社会、增进国民健康的社会保障基本目标。二是增强了政府的宏观调控能力,促进了经济发展。因为公积金制度的推行,政府积累了庞大的基金,该基金由**公积金局统一运营。如在1983年**公积金局累计公积金余额是200亿新元(1新元约为5元人民币),1986年超过了260亿新元,1989年达到370亿新元,到1990年,公积金存款余额相当于新加坡GDP的5%和国民总储蓄的11%,这笔巨额资金无疑为增强政府的宏观调控能力提供了经济保证。比如,政府用这笔巨大的资金允许受保者贷款购买住房,从而实现了政府“居者有其屋”的政策计划,这样既促进了房地产业的高速发展,也极大地改善了国民的居住条件。
新加坡公积金制度*大的不足和缺陷在于其缺乏互济功能,如果不是新加坡属于城市小国,且经济发展水平高(“亚洲四小龙”之一。“亚洲四小龙”指韩���、新加坡、中国香港和中国台湾。这几个**和地区之前只是以农业和轻工业为主,在20世纪60-70年代经济飞速成长,像龙一样突飞猛进,因而成名),如果不是新加坡还保留着华人的家庭保障传统,该制度能否保持至今可能还是一个疑问。这一点可以从部分东南亚**在采取公积金制度后又放弃的曲折历程中得到证实。因此,在评价公积金制度时离不开新加坡特有的国情,半个世纪的实践已经证明,以公积金制度为核心的社会保障体系是符合新加坡国情的选择。
公积金制度是否属于一种社会保障制度还存在着不同的看法,它至少因缺乏互济性,而不能看作是一种社会保险制度,可以说属于一种“自我保障”模式,但它又有雇主供款的份额和政府强制的特色,对受保障者而言,既具备了福利性与强制性,又事实上体现了保障国民基本生活的效果。因此,在绝大多数社会保障研究者的文献中,新加坡的公积金制度是作为一种特殊模式来阐述的。
在新加坡之后,强制储蓄型保障模式又出现了两个变种,即智利模式和中国香港模式。
中国香港地区建立的也是强制性公积金制度,但它与智利模式相比,差别在于由雇主与雇员分担缴费之责:与新加坡模式相比,则不是采取**公积金制度,而是采取了智利模式的私人机构管理方式:同时,强制性公积金制度仅仅是中国香港地区社会保障体系中的一个组成部分,它还有着健全的综合援助网络和发达的社会服务事业。因此,严格而论,智利模式与中国香港地区模式只是养老保险制度采用了强制性储蓄加投资型保障方式,而整个社会保障体系还不能算是这种模式。
智利模式的特点在于:①雇主、雇员共同缴费或只有雇员缴费。根据**立法,由雇主和雇员双方按规定及工资的一定比例缴纳保险费,政府不提供资助,所缴资金存人雇员账户之下。②权利与义务高度对称。由雇主与雇员按一定比例共同缴纳资金完全用于雇员养老、**、住房等开支,且开支与其前所缴金额多少有关。③政府提供的财政转移支付较少。除非由政府和私人管理的保险基金公司出现亏损,政府才支付*低额度的投资收益担保。④保障水平基本上取决于社会保险基金的实际投资收益率。⑤社会保险基金运营有公营和私营两种模式。
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