本书既有财务日常管理，也有财务报表分析，并融合了“专家支招”和“**工作之道”，层次分明，内容丰富。 全书共分两篇，*篇：财务管理，本篇对应第1-8章，具体包括：财务人员的工作分工、报销管理、备用金借支管理、资金管理、实物资产管理、往来账管理、税务管理、全面预算管理等内容。第二篇：财报分析，本篇对应第9-14章，具体包括三大主表：资产负债表、利润表、现金流量表的填报分解，以及企业偿债能力、营运能力、赚钱（盈利）能力的数据解读。 “专家支招”旨在帮助解决财务工作中遇到的难点和读者通常会关心的财务问题；而“**工作之道”则结合财务工作需要，**介绍了以Office为主的办公软件应用，步骤详实，图文并茂，易学易会。 不管是财务工作者，还是企业中想对财务工作有更多了解的非财务管理者，本书都会是您很好的选择。而且，本书还可作为广大职业院校相关专业的教材参考用书。

第1 篇 财务管理 第1 章 财务管理入门—没有规矩，不成方圆2 1.1 人员职责分工—各司其职， 1.2 **相关财务法律法规（外部）11 1.3 企业财务管理规章制度（内部）15 ★ 专家支招 01：财务人员面对职业道德冲突时应该怎么办？ 16 02：财务人员越老越吃香吗？—NO! 17 ★ **工作之道 01：用Word 制作财务部组织结构图 18 02：用Word 制作财务工作岗位移交清单 ..23 03：用Excel 制作银行余额调节表 .25 第2 章 报销管理—业务真实，程序规范.. 30 2.1 日常报销的种类 ..31 2.2 日常报销的流程 ..33 2.3 费用（成本）的归集与核算 ..40 ★ 专家支招 01：单据粘贴有窍门—“鱼鳞式”粘贴..45 02：发票代码的学问��数字中隐含重要信息 .46 ★ **工作之道 01：利用网络进行发票真伪查询49 02：用Visio 画报销流程图 ..51 03：用Excel 打印费用（成本）报销单 ..60 04：在Word 中计算数据 64 第3 章 备用金借支管理—用途合规，按期返还 66 3.1 备用金借支的总体要求及用途 67 3.2 备用金的管理模式和借支流程 68 3.3 备用金的返还与核算 .70 ★ 专家支招 01：前账不清，后账不借 .72 02：合理确立有权借款人 .73 ★ **工作之道 01：用Word 制作备用金借支单73 02：用Excel 制作备用金借支回执单 ..75 03：用Visio 制作简单的灵感触发图 ..80 第4 章 资金管理—“账房先生”的**要务 85 4.1 资金的来源与使用 .86 4.2 日常资金的管理 ..87 4.3 资金的筹集渠道 ..94 ★ 专家支招 01：资金集中管理—实现 内部资金互补效益（ 往往针对大型企业） 100 02：资金使用党政联签—强化资金内控管理（ 往往针对国有企业）101 03：担保有风险，签订须谨慎.101 ★ **工作之道 01：用Excel 制作现金日记表102 02：用Excel 制作现金盘点表105 第5 章 实物资产管理—财务人员同样要会管. 107 5.1 实物资产的管理 108 5.2 账外资产的管理 117 5.3 实物资产盘盈（亏）的账务处理 .120 ★ 专家支招 01：分期付款购置资产—等额 本金或等额本息 ..122 02：实物资产的核算方法—可能隐藏着对利润的调节 124 ★ **工作之道 01：用Word 制作固定资产验收单.125 02：用Excel 制作固定资产折旧表 129 03：用Word 制作资产盘盈（亏） 审批表 130 第6 章 往来账目的管理—早收晚付，定期签认. 133 6.1 应收款项的管理 134 6.2 应付款项的管理 141 ★ 专家支招 01：如何早日收到应收账款？ 145 02：合理运用现金折扣 147 03：运用承兑汇票—延迟资金支付时间 ..147 ★ **工作之道 01：用Word 制作应收账款签认单 150 02：用Excel 制作应收账款账龄分析表 ..153 第7 章 税务管理—财务人员价值的重要体现. 158 7.1 纳税主体与税种 159 7.2 税务管理要求 161 7.3 税务申报及税款缴纳 ..182 ★ 专家支招 01：如何跟税务局的人员打交道 184 02：小税重罚，小税种不可忽视.184 ★ **工作之道 01：用Excel 制作增值税计算表 185 02：用Excel 制作工资个税计算表 187 03：用个人所得税App 填报专项附加扣除 190 第8 章 全面预算管理—未雨绸缪，运筹帷幄. 193 8.1 全面预算管理的总体要求 194 8.2 全面预算的编制方法 ..195 8.3 全面预算的具体编制 ..200 ★ 专家支招 01：固定成本和变动成本的区分.210 02：做全面预算要打破财务部门自我界限，实现部门间的合作211 ★ **工作之道 01：用Excel 做一套预算表样211 02：用PowerPoint 制作财务预算数据简报 .213 第2 篇 财报分析 第9 章 资产负债表—企业财务状况的晴雨表 220 9.1 流动资产 ..221 9.2 非流动资产 .227 9.3 流动负债 ..230 9.4 非流动负债 .232 9.5 所有者权益 .233 ★ 专家支招 01：货币资金为什么能排**** —资产负债项目遵循的排序原理 ..235 02：财务报表的局限性—尽信书不如无书 237 ★ **工作之道 01：用Excel 自制简易的资产负债表 .238 02：快速查询（下载）上市企业的财务报表 .240 第10 章 利润表—企业经营成果的绩效表 244 10.1 营业利润 .245 10.2 利润总额 253 10.3 净利润 ..254 ★ 专家支招 01：净利润非常好，老板却坐立不安—分析净利润的构成..256 02：财务报表比较分析法—不怕不识货，就怕货比货 257 03：收入与利得的区别和联系.259 ★ **工作之道 01：用Excel 自制简易利润表 260 02：快速将网页数据导入到Excel 中 ..262 第11 章 现金流量表—企业资金走向的汇总表.. 266 11.1 经营活动的现金流量 267 11.2 投资活动的现金流量 270 11.3 筹资活动的现金流量 272 ★ 专家支招 01：如何将净利润调节为经营活动的现金流量净额 273 02：如何理解“现金为王” 275 ★ **工作之道 01：用Excel 自制简易的现金流量表 ..277 02：用Excel 图表分析表格数据279 第12 章 看懂企业的偿债能力—债权人的钱是否有保障282 12.1 企业的短期偿债能力 283 12.2 企业的长期偿债能力 289 12.2.4 利息保障倍数—利润保障..291 12.2.5 现金流量利息保障倍数—资金保障..292 ★ 专家支招 01：影响企业偿债能力的“秘密因素”..293 02：外部投资者看不见的手—表外融资的“套路”..294 03：资产大于负债，企业却破产了296 04：有息负债不可怕—合理运用财务杠杆 .297 05：财务管理的核心理念—资金的时间价值 298 ★ **工作之道 01：用Excel 计算资金的复利终值（ FV）和现值（PV） .299 02：用Excel 实现财务数据的行列组合 ..303 03：用Excel 快速转换财务数据的金额单位 305 第13 章 看懂企业的营运能力—管理者水平的体现.309 13.1 资产周转率 ..310 13.1.3 总资产周转率 ..312 13.2 企业的营业周期 .313 ★ 专家支招 01：将资产转化为资金，加速周转—“两金压降”.316 02：企业的生命周期与财务人员的发展.318 03：如何用好应收账款信用期这把“双刃剑” .319 04：如何确定经济的订货周期.321 ★ **工作之道 01：用Excel 对应收账款的账龄进行计算并排序 .323 02：用Excel 对应收账款进行筛选并求和 ..325 03：用Excel 制作资产周转天数走势图 .327 04：用Excel 制作企业成本结构饼状图 ..329 第14 章 看懂企业赚钱的能力—股东的投资是否值得.334 14.1 利润比率 335 14.2 市价比率 340 ★ 专家支招 01：股东财富增加了多少—测算企业的EVA ..344 02：公司股价合理吗—市价比率来评估..344 03：股价与企业价值之间存在怎样的联系 .346 ★ **工作之道 01：用Visio 画杜邦分析框架图 348 02：用Word 做一份财务报表分析报告 ..354__