本书按照行动导向的理念,根据职业岗位的任职要求,参照职业资格标准,以企业财务管理活动为主线,将教学内容分为七个工作项目,便于使用本书授课的老师开展理实一体化教学活动。本书同时设置虚拟企业理财背景,为七个工作项目的综合演练提供仿真的理财场景。 本书配有课程标准、电子教案、电子课件、习题答案、补充习题及答案、模拟试卷及答案等教学资料,索取方式参见“更新勘误表和配套资料索取示意图”。 本书可作为高职高专财经商贸类专业的教材,也可作为在职人员培训教材和职称考试的参考用书。

项目一 财务管理准备 1 引导案例 1 学习目标 2 项目导图 2 任务一 认知财务管理 2 学习任务指导 2 一、企业与企业财务管理 3 二、财务管理的目标 5 三、财务管理的环境 9 课外实训 13 任务二 培养资金时间价值观念 13 学习任务指导 13 一、资金时间价值的含义 14 二、一次性收付款项的终值和现值 14 三、年金的终值和现值 17 课外实训 22 任务三 树立投资风险价值观念 22 学习任务指导 22 一、风险的含义及分类 23 二、风险的衡量 24 三、风险价值的计算 26 四、投资的风险与收益 26 课外实训 30 项目小结 30 知识与技能训练 30 项目二 筹资管理 33 引导案例 33 学习目标 33 项目导图 34 任务一 熟悉筹资渠道与方式 34 学习任务指导 34 一、筹资的分类 34 二、筹资渠道与方式 35 三、股权筹资 35 四、债务筹资 38 课外实训 45 任务二 预测资金需要量 45 学习任务指导 45 一、定性预测法 45 二、定量预测法 45 课外实训 48 任务三 计算资本成本 48 学习任务指导 48 一、资本成本的含义与作用 48 二、个别资本成本的计算 49 三、平均资本成本的计算 52 课外实训 52 任务四 分析杠杆效应 52 学习任务指导 52 一、成本习性、边际贡献和息税前利润 53 二、经营杠杆 53 三、财务杠杆 55 四、总杠杆 57 课外实训 58 任务五 优化资本结构 58 学习任务指导 58 一、资本结构的含义 58 二、影响资本结构的因素 59 三、优化资本结构的方法 59 课外实训 62 项目小结 62 知识与技能训练 62 项目三 投资管理 66 引导案例 66 学习目标 66 项目导图 67 任务一 认知项目投资 67 学习任务指导 67 一、企业投资概述 67 二、投资项目的现金流量分析 69 课外实训 72 任务二 计算分析投资项目的评价指标 72 学习任务指导 72 一、净现值 72 二、净现值率 73 三、现值指数 74 四、年金净流量 74 五、内含收益率 75 六、回收期 77 课外实训 79 任务三 项目投资决策 79 学习任务指导 79 一、独立投资方案的决策 79 二、互斥投资方案的决策 80 三、固定资产更新决策 81 课外实训 83 任务四 证券投资管理 83 学习任务指导 83 一、证券投资概述 84 二、债券投资 87 三、股票投资 91 四、基金投资 95 课外实训 98 项目小结 98 知识与技能训练 98 项目四 营运资金管理 102 引导案例 102 学习目标 102 项目导图 103 任务一 现金管理 103 学习任务指导 103 一、现金管理的目标 104 二、现金的持有动机 104 三、现金持有量的确定 105 四、现金的日常管理 107 课外实训 109 任务二 应收账款管理 109 学习任务指导 109 一、应收账款管理的目标 110 二、应收账款的功能 110 三、应收账款的成本 110 四、信用政策 111 五、应收账款的日常管理 115 课外实训 117 任务三 存货管理 117 学习任务指导 117 一、存货管理的目标 117 二、存货的功能 118 三、存货的成本 118 四、存货经济进货批量决策 119 五、存货的日常管理 121 课外实训 124 项目小结 124 知识与技能训练 125 项目五 收入、成本与分配管理 129 引导案例 129 学习目标 130 项目导图 130 任务一 收入管理 130 学习任务指导 130 一、销售预测的定性分析法 131 二、销售预测的定量分析法 132 三、影响产品价格的因素 134 四、产品定价的方法 135 课外实训 138 任务二 成本管理 138 一、成本管理的内容 138 二、本量利分析 139 三、本量利分析的应用 142 任务三 分配管理 143 学习任务指导 143 一、股利分配理论与股利政策 143 二、利润分配程序 146 三、利润分配制约因素 147 四、股利支付形式与程序 149 课外实训 151 项目小结 151 知识与技能训练 151 项目六 预算管理 155 引导案例 155 学习目标 156 项目导图 156 任务一 认知预算 156 学习任务指导 156 一、预算概述 156 二、预算的编制程序 158 三、预算的编制方法 158 课外实训 163 任务二 编制预算 163 学习任务指导 163 一、业务预算的编制 163 二、专门决策预算的编制 167 三、财务预算的编制 167 课外实训 169 项目小结 169 知识与技能训练 169 项目七 财务分析与评价 173 引导案例 173 学习目标 173 项目导图 174 任务一 认知财务分析 174 学习任务指导 174 一、财务分析的依据和内容 174 二、财务分析的方法 175 三、财务评价 179 课外实训 179 任务二 财务报表分析 179 学习任务指导 179 一、偿债能力分析 180 二、营运能力分析 184 三、盈利能力分析 188 四、发展能力分析 192 五、现金流量分析 193 课外实训 195 任务三 财务综合分析与评价 195 学习任务指导 195 一、财务综合分析 195 二、业绩评价 197 课外实训 198 项目小结 198 知识与技能训练 198 附录 202 附录1 虚拟企业模拟理财资料 202 附录2 学中做参考答案 202 附录3 知识与技能训练参考答案 202 附录4 复利终值系数表 203 附录5 复利现值系数表 205 附录6 年金终值系数表 207 附录7 年金现值系数表 209 主要参考文献 211 更新勘误表和配套资料索取示意图 212