第 一章 总论 第 一节 企业常见成本费用 3 第二节 为什么会存在税会差异 9 第二章 人力成本管控与税务处理 第 一节 何为“合理”的工资薪金 15 一、工资薪金管控办法 15 二、可以作为工资薪金税前扣除的成本费用 19 第二节 职工福利费要交增值税吗 23 一、职工福利费管控办法 23 二、职工福利费税务处理 25 CHAPTER 01 CHAPTER 02 2 | 企业费用管控与税务处理(视频讲解版) 第三节辞退费用在税前一次扣除 30 一、辞退费用管控办法 30 二、辞退费用税务处理 34 第四节提高员工创造力是企业发展的源泉 37 一、职工教育经费管控办法 37 二、职工教育经费税务处理 40 第五节工会经费如何管控 46 一、 工会经费管控办法 46 二、工会经费的税务处理 48 第三章 研发费用管控与税务处理 第 一节会计中的资本化与费用化 55 一、研发费用筛选及管理对策 55 二、研发费用资本化与支出费用化 58 第二节研发费用税前加计扣除范围 62 ���、不同企业对政策激励效果的影响 62 二、税前加计扣除范围 64 第三节税收优惠研发费用“加计”扣除标准 70 一、委托研发加计扣除 73 二、委外研发 74 CHAPTER 03 目 录 | 3 第四章 销售费用管控与税务处理 第 一节 广告费和业务宣传费 83 一、广告费和业务宣传费会计处理 83 二、广告费和业务宣传费管控 84 三、广告费和业务宣传费税务处理 86 第二节 销售折扣费用和促销赠品费用 94 一、销售折扣费用管控 94 二、销售折扣费用税务处理 96 三、促销赠品费用管控 101 四、案例:买房送车 104 第三节 捐赠和赞助支出费用 107 一、捐赠和赞助支出费用管控 107 二、公益捐赠社会效应 108 三、公益捐赠税务处理 110 四、赞助支出税务处理 115 第五章 管理费用管控与税务处理 第 一节 业务招待费 121 一、业务招待费管控 121 二、业务招待费税务处理 122 CHAPTER 04 CHAPTER 05 4 | 企业费用管控与税务处理(视频讲解版) 第二节差旅费管控及税务处理 132 一、差旅费管控 132 二、国内旅客运输服务税务处理 135 三、差旅费个税处理 140 第六章 财务费用管控与税务处理 第 一节财务费用管控 145 一、利息支出和手续费控制 145 二、企业之间的借贷法律风险 148 三、借款费用的税会差异 150 第二节明股实债法律风险和税务处理 153 第三节集团内部资金拆借涉税分析 159 一、无偿资金拆借 160 二、统借统还资金拆借 163 三、关联企业资金拆借 170 第七章 发票管理办法 第 一节发票管理和领用 179 一、发票的管理 179 CHAPTER 06 CHAPTER 07 目 录 | 5 二、发票的种类与适用范围 180 三、发票领用 182 第二节 发票开具的范围及要求 185 一、发票开具的范围 185 二、发票开具的基本要求 186 三、差额征税发票开具 187 四、备注栏的填写 190 五、发票作废与开具红字发票 192 第三节 企业所得税税前扣除凭证 195 第四节 电子发票 200 第五节 法律责任 203