本次修订是在上一版的基础上,根据*新的税收政策、法律法规以及相关公告等进行了补充和完善。本次修订注重完善税收筹划案例的分析体系,增强了税收筹划案例的实用性。本次修订主要涉及增值税筹划、消费税筹划、个人所得税筹划、国际税收筹划等相关内容,并根据相关政策补充了税制改革的*新内容,如资产租赁筹划、资产重组筹划等知识点。与此同时,作者还根据其他税收法律和法规的变化,对相关内容进行了相应的修改,并使修订后的内容更符合教师教学和学生学习的需要。

第1章 税收筹划概述/1 1.1 税收筹划的概念/2 1.2 税收筹划产生的原因/9 1.3 税收筹划的种类/16 1.4 税收筹划的方法/20 1.5 税收筹划的原则和步骤/29 1.6 税收筹划的意义及应该注意的问题/35 第2章 增值税的税收筹划/40 2.1 增值税概述/41 2.2 增值税筹划原理/46 2.3 企业设立业务中的增值税筹划/67 2.4 企业销售业务中的增值税筹划/70 2.5 企业租赁业务中的增值税筹划/82 2.6 企业采购业务中的增值税筹划/88 第3章 消费税的税收筹划/96 3.1 消费税概述/97 3.2 消费税筹划原理/100 3.3 企业设立业务中的消费税筹划/105 3.4 企业销售业务中的消费税筹划/107 3.5 企业加工业务中的消费税筹划/113 第4章 企业所得税的税收筹划/118 4.1 企业所得税概述/118 4.2 企业所得税筹划原理/128 4.3 企业设立业务中的所得税筹划/137 4.4 企业投资业务中的所得税筹划/142 4.5 企业融资业务中的所得税筹划/145 4.6 企业销售业务中的所得税筹划/152 4.7 企业采购业务中的所得税筹划/154 4.8 企业经营过程中的所得税筹划/154 4.9 企业研发业务中的所得税筹划/165 4.10 企业重组业务中的所得税筹划/166 第5章 个人所得税的税收筹划/188 5.1 个人所得税概述/189 5.2 个人所得税筹划原理/202 5.3 工资、薪金的个人所得税筹划/215 5.4 稿酬所得的个人所得税筹划/226 5.5 财产转让所得的个人所得税筹划/22/ 5.6 利息、股息、红利的个人所得税筹划/229 第6章 其他税种的税收筹划/233 6.1 土地增值税的税收筹划/234 6.2 资源税的税收筹划/243 6.3 房产税的税收筹划/247 6.4 城镇土地使用税的税收筹划/250 6.5 印花税的税收筹划/253 6.6 车船税的税收筹划/256 6.7 车辆购置税的税收筹划/258 6.8 契税的税收筹划/260 6.9 关税的税收筹划/263 第7章 国际税收筹划/269 7.1 国际税收筹划概述/270 7.2 境外组织架构的税收筹划/277 7.3 境外所得来源地的税收筹划/283 7.4 投资汇回与投资退出的税收筹划/288 第8章 税收筹划综合案例与解析/296 8.1 税收筹划咨询案例/296 8.2 网络游戏公司并购与重组税收筹划案例/315 8.3 YL实业集团股份有限公司并购税收筹划案例/320 8.4 房地产公司的融资方式与组织架构税收筹划案例/325 8.5 苹果公司税收筹划案例/329 参考文献/333