本书从证券审计的角度出发，对证券公司的各主要业务风险加以系统分析，并结合我国证券行业的具体情况，有针对性地提出了风险监管的具体措施。全书详尽讨论了证券公司的经纪业务，投资银行业务，证券自营业务及资产委托管理业务风险的管理与审计，同时一并讨论了资金、负债、收入、费用等审计。既有理论，又涵盖了恰当的实例。适合金融、审计等方向的管理人员及学生使用。

**章 我国证券公司主要业务及风险管理概述
**节 证券公司的主要业务及其管理
第二节 证券公司面临的主要风险
第三节 中国证券公司的风险管理
第二章 证券公司审计和风险监管
**节 证券公司内部控制研究和评价
第二节 证券公司内部控制目标和基本内容
第三节 证券公司内部控制制度审计
第三章 证券经纪业务审计和风险管理
**节 证券经纪业务概述
第二节 证券经纪业务的风险管理
第三节 证券经纪业务审计
第四章 投资银行业务审计和风险管理
**节 投资银行概述
第二节 投资银行业务风险
第三节 投资银行业务的风险管理
第四节 投资银行业务审计
第五章 证券自营业务审计和风险管理
**节 证券自营业务概述
第二节 证券自营业务的风险管理
第三节 证券自营业务的审计
第六章 资产委托管理业务审计和风险管理
**节 资产委托管理业务概述
第二节 资产委托管理业务风险
第三节 资产委托管理业务风险管理体系
第七章 证券公司货币资金的审计
**节 贷币资金管理概述
第二节 货币资金风险管理
第三节 货币资金内部控制测试
第八章 证券公司资产项目的审计
**节 证券公司资产业务概述
第二节 投资资产审计
第三节 固定资产审计
第四节 无形资产审计
第九章 证券公司负债项目的审计
**节 证券公司负债项目审计的目标和范围
第二节 负债业务的审计
第三节 其他负债审计
第十章 证券公司资本的审计
**节 审计目标和范围
第二节 资本金控制测试
第三节 证券公司资本实质性测试
第十一章 证券公司收入和费用的审计
**节 收入与费用的内部控制测试
第二节 证券公司收入和支出的实质性测试
附录
1.客户交易结算资金管理办法
2.加强货币资金会计控制的若干规定
参考文献