第1章 纳税依据与核算内容
1．1 纳税核算的依据
税收法律法规
会计法律法规
税务管理体制
1．2 纳税核算的内容
纳税核算要素
税制构成要素
企业纳税程序
1．3 纳税核算的方法
纳税核算的前提
会计账户的设置
账簿、凭证管理
发票管理
第2章 增值税核算
2．1 增值税核算的内容
增值税的纳税义务人
增值税的征税范围
增值税的税率及征收率
增值税的减免
增值税核算的其他内容
2．2 增值税的计缴申报
销售额的确定
销项税额的计算
进项税额的计算
应纳增值税的计算
增值税款的申报缴纳
2．3 增值税的账务处理
增值税会计科目的设置
增值税账务处理的方法
增值税胀表的设置
增值税专用发票的管理
第3章 营业税核算
3．1 营业税核算的内容
营业税的纳税义务人
营业税的税目及税率
营业税的减免政策
营业税核算的其他内容
3．2 营业税的计算申报
应税营业额的确认
应纳营业税额的计算
营业税的申报缴纳
3．3 营业税的账务处理
营业税会计科目的设置
营业税计提的核算
营业税缴纳的核算
第4章 消费税核算
第5章 企业所得税核算
第6章 外商投资企业和外国企业所得税核算
第7章 个人所得税核算
第8章 关税核算
第9章 其他税种的核算
第10章 税务检查
第11章 纳税筹划的特征与原则
第12章 纳税筹划的具体运用

纳税核算是企业会计核算的组成部分。核算是否准确，关系到宏观与微观的利益问题。纳税“虚高”，增加了企业税收成本，纳税“虚低”，损害了**财政收入。所以，企业会计人员要充分了解纳税核算的基本要求，熟练掌握不同税种的核算特点和方法，才能在实际工作中准确进行纳税核算。
纳税核算工作是围绕企业的纳税活动情况展开的，一方面企业通过核算，依法确认、计算。申报、缴纳各项应纳税款，向税务管理部门正确反映纳税情况，履行纳税人应尽的纳税更务；另一方面企业通过税务核算，向企业的决策者提供有用的税务信息，作为经营决策的重要参考。